К.е.н., майор податкової міліції                                  Атаманчук О. В.

ПИТАННЯ ДО ЕКЗАМЕНУ

З курсу

«Оперативно-розшукова діяльність податкової міліції

 (особлива частина)»

1. Система та структура податкової міліції.

2. Завдання та функції органів податкової міліції.

3.  Наказ  ДПС № 185 від 29.11 2011 р.

4. Особливості організації оперативно-розшукової діяльності оперативних підрозділів податкової міліції. 

5. Порядок дій оперативних працівників ПМ при виявленні ознак податкових злочинів.

6. Особливості планування діяльності оперативних підрозділів податкової міліції.

7. Загальні засади розкриття злочинів у сфері оподаткування.

8. Загальна характеристика інформаційної структури органів Министерсьтва доходів та сборів.

9. Структура та основні завдання аналітичних підрозділів податкової міліції.

10. Особливості проведення аналізу оперативної інформації з використанням інформаційних систем Министерсьтва доходів та сборів.

11. Основні ознаки «мінімізації» оподаткування, порядок перевірки оперативних відомостей пов’язаних, із ухиленням від сплати податків.

12. Порядок проведення аналізу оперативної інформації, пов’язаної з ухиленням від сплати та незаконного відшкодування  ПДВ з бюджету.

13. Сутність, зміст і завдання діяльності податкової міліції по оперативному обслуговуванню окремих об'єктів та напрямків роботи.

14. Поняття оперативного обслуговування об’єктів та напрямків роботи підрозділами ПМ. Порядок ведення накопичувальних справ.

15. Особливості проведення аналізу оперативних відомостей щодо діяльності фіктивних СПД.

16. Поняття фіктивного підприємства, функції основні та додаткові ознаки ФСПД.

17. Основні схеми конвертації та реконвертації грошових коштів. Структура та поняття «конвертаційного центру».

18. Склад учасників (юридичних осіб) «конвертаційного» центру. Їх роль в діяльності «конвертаційного центру».

19.  Особливості проведення оперативно-розшукових заходів, пов’язаних із документування «конвертаційних» центрів.

20. Порядок реалізації результатів оперативно-розшукових заходів по оперативному документуванню організаторів та учасників КЦ.

21. Загальна характеристика злочинів, пов’язаних із незаконним відшкодуванням податку на додану вартість.

22. Порядок оперативного відпрацювання підприємств «вигодо набувачів» та підприємств «транзитерів».

23.  Особливості проведення оперативних заходів по відпрацюванню підприємств, які подали заявки на відшкодування податку на додану вартість.

24. Організація оперативного документування фактів ухилення від сплати та «мінімізації» ПДВ шляхом проведення операцій із нетипового експорту та псевдо експортних операцій.

25. Наказ ДПА № 306 від 24.05.2011 р.

26.  Оперативне відпрацювання злочинних схем, пов’язаних із незаконним відшкодуванням ПДВ в рамках кримінальної справи.

27. Основні схеми ухилення від сплати та «мінімізації» ПДВ.

28. Завдання системи автоматизованого співпоставлення сум податкового кредиту та податкових зобов’язань у розрізі контрагентів.

29. Спільний наказ ДМС та ДПА №  512/387 від12.07.2004 р.                

30. Особливості оперативного документування ухилення від сплати та «мінімізації» ПДВ при здійсненні фінансово-господарських взаємин з ФСПД.

31.  Основні схеми і способи ухилення та «мінімізації» податку на прибуток.

32.  Організація діяльності податкової міліції щодо виявлення та ліквідації схем ухилення та «мінімізації» від сплати податку на прибуток підприємств.

33.  Незаконне виготовлення та реалізація фальсифікованої продукції. Здійснення оперативно-розшукових заходів по викриттю злочинів з незаконним обігом підакцизних товарів.

34.  Особливості оперативного документування фактів незаконного виготовлення та реалізації алкогольних та тютюнових виробів.

35. Оперативна характеристика та основні схеми «мінімізації» і ухилення від сплати акцизного податку. Особливості оподаткування акцизним податком.

36. Основні схеми ухилення від оподаткування акцизним податком при проведенні зовнішньоекономічних операцій, особливості оперативного відпрацювання.

37.  Оперативно-розшукова характеристика та класифікація злочинів, вчинених на об’єктах КФС.

38.  Особливості оперативного обслуговування: виявлення, попередження та розкриття злочинів на об’єктах КФС.

39.  Особливості організації документування та розкриття злочинів у КФС.

40. Банківська таємниця, випадки та порядок розкриття банківської таємниці. Документи, які складають банківську таємницю.

41.  Оперативно-розшукова характеристика злочинів, що вчиняються у паливно-енергетичному комплексі України.

42.  Особливості оперативного обслуговування об'єктів паливно-енергетичного комплексу України підрозділами податкової міліції.

43.  Виявлення, попередження та розкриття злочинів органами державної податкової служби, виявлених у сфері паливно-енергетичного комплексу України.

44. Основні схеми мінімізації оподаткування підприємств ПЕК.

45. Встановлення фактів незаконного виробництва сумішевих бензинів та дизельних палив, оперативно-розшукові заходи, порядок документування.

46.  Особливості оподаткування підприємств, які здійснюють реалізацію світлих нафтопродуктів, основні схеми мінімізації оподаткування підприємств ПЕК.

47. Оперативно-розшукова характеристика злочинів, що вчиняються в АПК України.

48. Оперативно-розшукові заходи з виявлення, попередження та розкриття злочинів в агропромисловому комплексі, злочини, які вчиняються в АПК.

49. Основні схеми ухилення та «мінімізації» податків при застосуванні спеціальних режимів оподаткування сільськогосподарських підприємств.

50. Сутність, зміст і завдання діяльності органів державної податкової служби по забезпеченню погашення податкових зобов’язань підприємств - боржників. 

51. Особливості оперативного обслуговування підприємств-боржників підрозділами податкової міліції.

52. Джерела сплати грошових зобов’язань та погашення податкового боргу платника податків.

53. Підстави та порядок застосування адміністративного арешту майна, як засобу погашення податкового боргу платниками податків.

54. Загальні характеристики злочинів пов’язаних із проведенням зовнішньоекономічної діяльності.

55. Особливості оперативного обслуговування об’єктів сфери ЗЕД.

56. Оперативно-розшукові заходи щодо попередження та розкриття злочинів у сфері ЗЕД.

57. Типові семи ухилення від сплати податку на прибуток та ПДВ при проведенні зовнішньоекономічних операцій.

58. Злочини, які вчиняються під час проведення експортних, імпортних операцій.

59.  Організація та тактика розшуку осіб, які переховуються від слідства та суду.

60.  Розшук осіб, що переховуються від слідства та суду за допомогою НЦБ ІНТЕРПОЛ.

61. Використання інформаційних систем ДПС з метою організації розшуку осіб що переховуються від слідства та суду.

62. Поняття розшук, підстави для заведення ОРС «Розшук», терміни ведення, підстави для закриття справи.

63. Наказ ДПА № 10 т від 03.12.2012 р.

64. Наказ ДПА № 336 від 17.05.2010 р.

65.  Організація взаємодії з митною та прикордонними службами, щодо попередження та протидії незаконному відшкодуванні ПДВ.

66.   Порядок взаємодії підрозділів податкової міліції з підрозділами ДПС при оперативному супроводженні документальних перевірок.

67. Наказ ДПА № 948 від 31.10.2012 р.

68.  Наказ ДПА № 190 від 01.04.2011 р.

69.  Взаємодія ПМ з іншими правоохоронними та контролюючими органами, перелік установ та організацій з якими взаємодіють підрозділи ПМ.

70. Порядок реалізації результатів оперативно-розшукових матеріалів при проведенні документальних перевірок.

71. Порядок підготовки запиту до компетентних органів іноземних держав з питань оподаткування.

72.  Основні вимоги до оформлення спеціальних запитів.

73.  Особливості взаємодії органів податкової міліції з НЦБ Інтерполу.

74. Особливості підготовки, передачі та використання слідчими податкової міліції органів державної податкової служби міжнародних доручень по кримінальних справах.

75. Організація направлення доручень торговельно-економічним місіям у складі дипломатичних представництв України за кордоном.

76.  Порядок відпрацювання органами ПМ міжнародного запиту від компетентного органу іноземної держави з питань оподаткування.

77. Наказ ДПА № 185 від 18.06.1997 р.

78. Особливості оперативного документування злочинів, що вчиняються з використанням офшорних підприємств.

79. Основні схеми скоєння злочинів, що вчиняються з використанням новітніх технологій.

80.  Особливості документування злочинів, що вчиняються з використанням електронних платіжних систем.

Підготував

Доцент кафедри ООРД

к.е.н., майор податкової міліції                                  Атаманчук О. В.