Федеральный закон Российской Федерации от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ ЗАНЯТИЙ

По спецкурсу «Квалификация преступлений в сфере экономической деятельности» для студентов 5 курса,

На 2012/2013 учебный год

Подготовлены:

доцентом Чупровой А.Ю.

Нижний Новгород, 2012

I. Организационно-методические указания

  1.1. Цель изучения дисциплины: усвоение и более глубокое изучение теоретических и практических проблем ответственности за преступления в сфере экономической деятельности, уяснение особенностей их квалификации.                                                                  

  1.2. Задачи курса – ознакомление студентов с современными  концепциями ответственности за преступления, совершаемые в сфере предпринимательской и иной экономической  деятельности; исследование дискуссионных проблем теории и практики квалификации данных деяний; изучение норм национального законодательства и уголовного права других стран, устанавливающих ответственность за посягательства на отношения в сфере предпринимательства; формирование навыков составления юридических документов, толкования нормативных актов, ориентации на реальные юридические проблемы, связанные с обеспечением экономической безопасности субъектов предпринимательства; развитие навыков экспертной оценки состояния и перспектив изменения   законодательства об ответственности за преступления, нарушающие принципы осуществления законной предпринимательской деятельности.

1.3. Место курса в профессиональной подготовке выпускника предопределяется его вхождением в систему учебных дисциплин, изучаемых в рамках уголовно-правовой специализации.

1.4. Требования к уровню освоения дисциплины:

- знать содержание и соотношение спецкурса с другими дисциплинами уголовно-правовой специализации;

- знать уголовно-правовые источники ответственности за преступления в сфере экономической деятельности и их место в уголовно-правовых системах современных стран;

- уметь анализировать действующие нормы уголовного права, связанные с посягательствами на интересы субъектов предпринимательства;

- знать проблемные и дискуссионные вопросы теории и практики современного уголовного законодательства об ответственности за преступления в сфере предпринимательской деятельности.

Текущий контроль за усвоением курса осуществляется на семинарах и практических занятиях, промежуточный – в ходе проверки рефератов, коллоквиумов, итоговый – посредством зачета.

Содержание дисциплины

Темы дисциплины, их краткое содержание и виды занятий

Тема 1. История развития российского уголовного законодательства о преступлениях против интересов субъектов предпринимательской деятельности (2 часа – лекции, 2 часа – семинарское занятие)

Ответственность за предпринимательские преступления по дореволюционному уголовному законодательству (Уложение о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г.; Уголовное уложение 1903 г.). Хозяйственные преступления в первых советских уголовных кодексах 1922 г. и 1926 г. Понятие, система и виды хозяйственных преступлений по УК РСФСР 1960 г. Реформирование советского законодательства и дискуссия о направлениях уголовной политики в сфере предупреждения хозяйственных преступлений (1986 -1996 гг.). Положения Модельного уголовного кодекса для государств-участников СНГ о предпринимательских преступлениях.         

Семинарское занятие:

1.Понятие преступлений в сфере экономической деятельности в дореволюционном российском праве.

2.Классификация экономических преступлений в дореволюционном праве.

3.Общая характеристика хозяйственных преступлений в советском уголовном праве.

     4. Соотношение советского и действующего законодательства об ответственности за  преступления в сфере экономической деятельности.

Вопросы к теме:

1. Преступления в отдельных областях экономической деятельности по Уложению о наказаниях уголовных и исправительных 1845 г.

2. Соотношение должностных и хозяйственных преступлений в дореволюционном уголовном праве.

3. Особенности регламентации ответственности за хозяйственные преступления в советский период.

4. Соотношение должностных и хозяйственных преступлений в советском праве.

5. Эволюция законодательства об ответственности руководителей хозяйствующих субъектов за экономические преступления в советском уголовном праве.

6. Дискуссия о концепции преступлений против предпринимательства в период разработки проекта нового уголовного кодекса РФ.

7. Концепция ответственности за преступления против интересов хозяйствующих субъектов службы в Модельном уголовном кодексе для государств- участников СНГ.

Тема 2.Общая характеристика, система и виды преступлений сфере предпринимательства по УК РФ 1996 г. (лекции – 4 часа, семинары – 4 часа,)

Конституция РФ об основных принципах правового регулирования экономических отношений в современной России. Государство и экономика. Уголовно-правовые механизмы регулирования отношений в сфере предпринимательской деятельности. Понятие преступлений, посягающих на интересы субъектов экономической деятельности. Система и виды преступлений против бизнеса. Проблема детерминированности уголовно-правовых норм о преступлениях в сфере предпринимательской деятельности регулятивным законодательством. Основные направления и особенности уголовно-правового регулирования экономических отношений в зарубежных странах. Судебный прецедент как источник права об ответственности за экономические преступления. Международные правовые акты, регламентирующие ответственность за правонарушения в сфере экономики.

Семинарское занятие:

1.Понятие преступлений в сфере экономической деятельности.

2.Классификация преступлений в сфере экономической деятельности.

3.Общая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности.

     4. Проблемные вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности.

     5. Подготовить аналитическую справку по проблемам квалификации преступлений в сфере экономической деятельности (на примере не менее пяти опубликованных дел).

      6. Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Роль и значение уголовного права в регулировании экономических отношений в современной России.

2.Соотношение экономических преступлений и посягательств на отношения в сфере предпринимательства.

3.Критерии криминализации экономических правонарушений в современной России

4.Критерии криминализации экономических правонарушений в современных развитых странах

5.Хозяйствующий субъект как субъект преступлений в сфере экономики в России и за рубежом.

6.Лицо, выполняющее управленческие функции в коммерческих и иных организациях, как субъект преступлений против предпринимательства.

7.Соотношение преступлений против предпринимательской деятельности и посягательств на собственность.

8.Характеристика современной экономической преступности.

9.«Теневой директор» в российском и зарубежном праве.

Тема 3.Преступления, совершаемые в кредитно-банковской сфере (лекции – 2 часа, семинары – 2 часа).

Понятие кредитно-финансовой системы в доктрине и законе, Структура и характеристика кредитно-финансовой системы РФ. Общественная опасность преступлений, посягающих на соответствующую закону деятельность кредитных организаций. Уголовно-правовые механизмы регулирования отношений в кредитно-финансовой сфере в России и за рубежом. Понятие и виды преступлений, совершаемых в банковской сфере. Эволюция законодательства об ответственности за банковские преступления. Современная уголовная политика в сфере предупреждения преступлений в кредитно-финансовой сфере. Особенности ответственности за банковские преступления в зарубежном праве. Незаконная банковская деятельность: понятие, признаки и виды, отличие от мошенничества и незаконного предпринимательства, спорные вопросы квалификации. Незаконное получение кредита. Объективные признаки преступления, проблемы определения момента окончания незаконного получения кредита. Особенности порядка определения ущерба от преступления. Специфика субъекта, субъективные признаки. Соотношение незаконного получения кредита с мошенничеством. Общественная опасность незаконного получения государственного целевого кредита. Способы совершения этого преступления. Разграничение с должностными преступлениями. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Способы уклонения от уплаты долгов. Условия привлечения к уголовной ответственности. Порядок определения крупного размера уклонения от погашения кредиторской задолженности. Отличие от преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях.

Семинарское занятие:

1.Понятие преступлений в кредитно-банковской сфере.

2.Незаконоое получение кредита. Соотношение со сходными составами преступлений.

3. Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности. Спорные вопросы квалификации.

     4. Незаконная банковская деятельность.

     5. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 172, 176, 177 УК РФ. (на примере не менее пяти опубликованных дел).

      6. Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Юридическая характеристика незаконной банковской деятельности, проблемы применения ст.172. соотношение с незаконным предпринимательством.

2.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за уклонение от погашения кредиторской задолженности.

3.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за незаконное использование целевого государственного кредита.

4.Особенности ответственности за банковские преступления в зарубежном праве.

5..Неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199-1 УК).

6.Соотношение преступлений, предусмотренных ст.176 УК РФ с должностными преступлениями, злоупотреблением полномочиями, мошенничеством.

7.Международные банковские преступления.

Тема 4.Преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности ( лекции – 4 часа, семинары – 4 часа).

Понятие предпринимательской деятельности в доктрине и в законе. Понятие и виды преступлений, нарушающих общие принципы осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности.

Незаконное предпринимательство: понятие, признаки и виды, отличие от мошенничества и незаконной банковской деятельности, спорные вопросы квалификации. Легализация преступных доходов как угроза экономической безопасности. Документы международного сообщества о борьбе с отмыванием «грязных» денег. Понятие и способы легализации имущества, приобретенного преступным путем. Проблемы применения уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов.

Семинарское занятие:

1. Незаконное предпринимательство: понятие, признаки и виды.    

2. Легализация преступных доходов как угроза экономической безопасности. Спорные вопросы квалификации и соотношение со сходными составами преступлений.

3. Документы международного сообщества о борьбе с отмыванием «грязных» денег.  

     4. Производство, приобретение, хранение, перевозка и сбыт немаркированных товаров и услуг.

     5. Подготовить письменный аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 171- 174¹, 175 УК РФ. (на примере не менее пяти опубликованных дел).

      6. Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Признаки уголовно-наказуемой предпринимательской деятельности.

2.Развитие российского законодательства об ответственности за легализацию преступных доходов

3.Эволюция международного и зарубежного законодательства об ответственности за легализацию доходов, полученных преступным путем.

4.Понятие легализации (отмывания) преступных доходов.

5.Особенности ответственности за преступные посягательства на установленный законом порядок осуществления предпринимательской деятельности за рубежом.

6.Проблемы совершенствования уголовного законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) преступных доходов.

7.Проблемы совершенствования уголовного законодательства об ответственности за преступления, нарушающие порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Тема 5. Использование служебного положения как способ совершения экономических преступлений (лекции – 2 часа, семинары – 2 часа).

Понятие, виды и юридическая характеристика служебных преступлений в сфере экономики. Спорные вопросы квалификации преступлений в сфере экономической деятельности, совершаемых с использованием служебного положения. Отличие от преступлений против интересов службы в коммерческих и иных организациях и должностных преступлений. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.      Спорные вопросы квалификации и соотношение со сходными составами преступлений.. Злоупотребление властью при криминальном переделе собственности как угроза экономической безопасности.

Семинарское занятие:

1. Понятие, виды и юридическая характеристика служебных преступлений в сфере экономики.  

2. Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности.     Спорные вопросы квалификации и соотношение со сходными составами преступлений.

3. Спорные вопросы квалификации служебных экономических преступлений, соотношение со сходными составами преступлений.

     4. Регистрация незаконных сделок с землей.

5. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 169, 170 УК РФ.  (на примере не менее пяти опубликованных дел).

      6. Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Недружественные поглощения и криминальные формы передела собственности.

2.Коррупционные злоупотребления властью и их роль в современном состоянии российской экономики.

3.Понятие рейдерства в доктрине, судебной практике и законе.

4.Ответственность за незаконное вмешательство в деятельность экономических субъектов по праву зарубежных стран.

5.Конфликт интересов: понятие и ответственность в российском, зарубежном и международном праве

6.Регистрация незаконных сделок с землей. 

Тема 6.Преступления против свободы предпринимательской деятельности и отношений добросовестной конкуренции (лекции – 4 часа, семинары – 4).

Понятие и виды преступлений против свободы предпринимательской деятельности и отношений добросовестной конкуренции. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК). Характеристика действий по недопущению, устранению или ограничению конкуренции, влекущих уголовную ответственность. Понуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК). Разграничение преступления, предусмотренного ст. 179 УК РФ от вымогательства (ст. 163 УКФ). Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК). Понятие коммерческой, налоговой и банковской тайны. Способы собирания и незаконного разглашения сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ч.1 ст.183 УК). Субъект и мотивы этого преступления. Квалифицирующие признаки.

Семинарское занятие:

1. Понятие,  виды и спорные вопросы квалификации преступлений против свободы предпринимательской деятельности и отношений добросовестной конкуренции.   

2. Недопущение, ограничение или устранение конкуренции (ст. 178 УК). Спорные вопросы квалификации и соотношение со сходными составами преступлений.

3. Понуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179 УК).

     4. Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК).

     5. Инсайдерская деятельность. Соотношение банковской тайной.

     6. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 179, 179, 183 УК РФ (на примере не менее пяти опубликованных дел).

     7.Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Основные этапы развития законодательства и доктрины об ответственности за нарушение принципов добросовестной конкуренции.

2.Банковская тайна в России и за рубежом: современное состояние и перспективы.

3.Инсайдерская деятельность: понятие, субъекты, соотношение с разглашением коммерческой и банковской тайны.

4.Принуждение к совершению сделки как одна из форм рейдерства.

5.Уголовно-правовое регулирование банковской тайны за рубежом.

6.Уголовно-правовые механизмы регламентации инсайдерской деятельности в зарубежном праве.

7.Положения о банковской тайне в международных документах

Тема 7.Преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг ( лекции – 6 часа, семинары –4 часа, коллоквиум-2 часа)

Понятие и виды преступлений, нарушающих установленный порядок обращения денег и ценных бумаг. Ценные бумаги, как предмет преступлений, предусмотренных ст.185-185-5 УК РФ. Преступления, нарушающие интересы инвесторов. Злоупотребления на фондовом рынке. Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах. Нарушение порядка учета прав на ценные бумаги. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг. Криминообразующие признаки нарушений законодательства о ценных бумагах и акционерных обществах. Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг.  Отграничение от мошенничества и причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК). Предмет и способы совершения преступления. Спорные вопросы правовой оценки подделки ценных бумаг. Отграничение фальшивомонетничества от мошенничества. Изготовление или сбыт поддельных кредитных или расчетных карт и иных платежных документов (ст.187 УК). Признаки состава преступления.

Семинарское занятие:

1. Понятие, виды и спорные вопросы квалификации преступлений в сфере обращения ценных бумаг.   

2. Ценные бумаги как предмет преступлений, предусмотренных ст.185-185-5 УК РФ. Спорные вопросы квалификации и соотношение со сходными составами преступлений.

3. Злоупотребление при эмиссии ценных бумаг.

     4. Злостное уклонение от раскрытия или предоставления информации, определенной законодательством РФ о ценных бумагах.

     5. Нарушение порядка учета прав на цепные бумаги.

     6. Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг

      7. . Воспрепятствование осуществлению или незаконноеограничение прав владельцев ценных бумаг.

      8. Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

       9. Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.       

      10. Изготовление, хранение, перевозка или сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст.186 УК).

    11.Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным нормами об ответственности за манипулирование на рынке ценных бумаг (на примере не менее пяти опубликованных дел).

     12.Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Уголовно-правовая характеристика злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг.

2.Проблемы определения предмета фальшивомонетничества в российской правовой доктрине.

3.Характеристика предметов преступления, предусмотренного ст.187 УК.

4.Проблемные вопросы квалификации раскрытия инвестору информации, определенной законодательством Российской информации

5.Манипулирование ценами на рынке ценных бумаг.

6.Воспрепятствование осуществлению или незаконное ограничение прав владельцев ценных бумаг.

7.Фальсификация решения общего собрания акционеров (участников) хозяйственного общества или решения совета директоров (наблюдательного совета) хозяйственного общества.

8.Нарушение порядка регистрации прав на ценные бумаги.

9.Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета.

Тема 8. Проблемы уголовной ответственности за оборот контрафактной продукции (лекции – 2 часа, семинар – 4 часа)

Понятие и виды интеллектуальной собственности. Международное законодательство об охране прав на интеллектуальную собственность.   Влияние процесса информатизации, внедрения и развития информационных технологий на содержание понятия «интеллектуальная собственность». Уголовно-правовые механизмы регламентации отношений в сфере обращения результатов интеллектуальной деятельности в российском и зарубежном уголовном праве. Криминообразующие признаки незаконного использования товарного знака. Товарный знак, наименование места происхождение товара как предметы преступления, предусмотренного ст.180 УК РФ. Проблемные вопросы квалификации незаконного использования товарного знака.

Семинарское занятие:

1. Понятие и  виды интеллектуальной собственности на современном этапе.  

2. Спорные вопросы квалификации преступлений в сфере уголовно-правовой охраны посягательств на интеллектуальную собственность,

3. Нарушение авторских и смежных прав.

     4. Нарушение изобретательских и смежных прав.

     5. Незаконное использование товарного знака.

     6. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 146, 147, 180 УК РФ (на примере не менее пяти опубликованных дел).

     7.Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Понятие, признаки и виды контрафактной продукции.

2.Уголовно-правовая охрана средств индивидуализации товаров и услуг, используемых в современной экономике.

3.Предупредительная маркировка как предмет преступления, предусмотренного ст.180 УК РФ.

4.Криминальные способы использования чужого товарного знака, знака обслуживания и наименования места происхождения товара.

5.Разграничение незаконного использования товарного знака от мошенничества и причинения имущественного ущерба путем обмана или злоупотребления доверием.

6.Проблемы множественности преступлений и неоднократности при незаконном использовании товарного знака.

7.Особенности уголовно-правовой охраны интеллектуальной собственности в зарубежных странах.

8.Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 180 УК РФ.

Тема 9.Преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (лекции – 2 часа, семинары – 2 часа).

Принципы государственного регулирования внешнеторговой деятельности. Понятие и виды преступлений против установленного порядка внешнеэкономической деятельности. Контрабанда (ст.188 УК). Понятие и юридические признаки уголовно-наказуемой контрабанды. Особенности предмета контрабанды и его значение для квалификации. Момент окончания контрабанды. Незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.189 УК). Предмет преступления, предусмотренного ст. 189 УК РФ. Момент окончания незаконного экспорта или передачи предмета преступления. Проблемы разграничения с государственной изменой. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица (ст.194 УК). Признаки уголовно наказуемого уклонения от уплаты таможенных платежей. Соотношение контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей.

Семинарское занятие:

1. Понятие и  виды преступлений в сфере внешнеэкономической деятельности.  

2. Контрабанда

3. Незаконный экспорт или передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники.

4. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица.  

5. Невозвращение на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран.

  6. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 188, 189, 190, 194 УК РФ

(на примере не менее пяти опубликованных дел).

7. Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Признаки уголовно-наказуемой контрабанды.

2.Особенности контрабанды, предусмотренной ч.2 ст.188.

3.Понятие перемещения товаров и иных предметов через таможенную границу РФ и момент окончания контрабанды.

4.Отличие контрабанды от незаконного экспорта или передачи сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконного выполнения работ (оказания услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст.189 УК).

5.Соотношение контрабанды и уклонения от уплаты таможенных платежей.

6.Отличие контрабанды от невозвращения на территорию РФ предметов художественного, исторического и археологического достояния народов РФ и зарубежных стран (ст.190 УК).

7.Использование служебного положения при совершении преступлений, нарушающих установленных порядок внешнеэкономической деятельности. Проблемы соотношения с должностными преступлениями.

8. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 N 6 «О судебной практике по делам о контрабанде».

Тема 10.Преступления против установленного порядка уплаты налогов и сборов ( лекции – 4 часа, семинары – 4 часа).

Характеристика налоговой системы РФ. Общественная опасность уклонения от уплаты налогов и сборов. Понятие и виды налоговых преступлений. Эволюция законодательства об ответственности за неуплату налогов. Особенности современной уголовной политики в сфере предупреждения налоговых преступлений. Уклонение от уплаты налогов и(или) сборов с физического лица. Объективные признаки преступления. Момент окончания преступления. Субъект и субъективные признаки. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации. Способы уклонения от уплаты налогов. Квалифицирующие признаки преступлений, предусмотренных ст.ст. 198 и 199 УК РФ. Соотношение с незаконным предпринимательством. Условия освобождения от уголовной ответственности. Порядок определения крупного и особо крупного размеров уклонения от уплаты налогов и сборов. Неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199-1 УК). Объективные и субъективные признаки преступления. Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и(или) сборов (ст.199-2). Соотношение с должностными преступлениями и злоупотреблением полномочиями.

Семинарское занятие:

1. Понятие, виды эволюция законодательства об ответственности за налоговые преступления. 

2. Уклонение от уплаты налогов и(или) сборов с физического лица.

3. Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.   

     4. Уклонение от уплаты таможенных платежей, взимаемых с организации или физического лица. 

     5. Неисполнение обязанностей налогового агента .

     6. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 198-199-2 УК РФ.

     7. Решить задачи.

Вопросы к теме:

1.Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.12.2006 N 64

«О практике применения судами уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления»

2.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица.

3.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации.

4.Особенности ответственности за налоговые преступления в зарубежном праве.

5.Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и(или) сборов (ст.199-2).

6.Неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199-1 УК). ). 

7.Соотношение преступлений, предусмотренных ст.199-1 и 199-2 УК РФ с должностными преступлениями и злоупотреблением полномочиями.

Сокрытие денежных средств либо имущества организации или индивидуального предпринимателя, за счет которых должно производиться взыскание налогов и(или) сборов (ст.199-2).

6.Неисполнение обязанностей налогового агента (ст.199-1 УК).

8.Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 198-199-2 УК РФ.

Тема 10.Преступления, нарушающие законодательство о банкротстве (лекции – 4 часа, семинары – 2 часа).

Законодательство о банкротстве: эволюция и современное состояние. Современная уголовная политика в сфере предупреждения нарушения законодательства о банкротстве. Понятие банкротства в доктрине и законе. Общественная опасность криминальных банкротств для российской экономики. Уголовно-правовые механизмы регулирования отношений в сфере несостоятельности в России и за рубежом. Особенности ответственности за банкротские преступления в зарубежном праве. Криминообразующие признаки неправомерных действий при банкротстве. Особенности субъекта неправомерных действий при банкротстве. Квалифицирующие признаки неправомерных действий при банкротстве. Преднамеренное банкротство: понятие, признаки и виды, отличие от мошенничества и незаконного предпринимательства, спорные вопросы квалификации. Особенности порядка определения ущерба от преступления. Способы совершения этого преступления. Специфика субъекта, субъективные признаки. Фиктивное банкротство: понятие, виды проблемы квалификации. Соотношение с мошенничеством. Условия привлечения к уголовной ответственности.

Семинарское занятие:

1. Понятие, виды эволюция законодательства о банкротстве. 

2. Юридическая характеристика неправомерных действий при банкротстве.  

3. Преднамеренное банкротство.   

     4. Фиктивное банкротство. 

     5. Подготовить аналитический обзор опубликованной судебной практики по преступлениям, предусмотренным ст. 198-199-2 УК РФ.

     6. Решить задачи.

     Вопросы к теме:

1.Юридическая характеристика неправомерных действий при банкротстве.

2.Теоретические и практические проблемы ответственности арбитражных управляющих за криминальное банкротство.

3.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за преднамеренное банкротства.

4.Особенности определения ущерба от криминальных банкротств.

5.Фиктивное банкротство и мошенничество.

6. Уложение о наказаниях уголовных и исправительных об ответственности за банкротство.

7. Особенности ответственности за банкротские преступления в зарубежном праве.

 Казусы для обсуждения

Задача 1.

Глазов решил заняться коммерческой деятельностью, организовал частное предприятие, однако не пожелал его регистрировать. В результате содеянного в государственный и местный бюджеты не поступили налоги с доходов, полученных Глазовым от предпринимательской деятельности, в сумме более 500 тыс. рублей. Квалифицируйте содеянное. Обоснуйте свое решение.

Изменится ли Ваше решение, если: а) Глазов после возбуждения в отношении него уголовного дела добровольно и в полной мере возместил ущерб от неуплаченных обязательных платежей; б) Глазов создал коммерческую организацию для прикрытия незаконной торговли оружием и боеприпасами. В подвале организации разместил склад оружия и боеприпасов, а в офисе организовал притон для занятий проституцией.

Задача 2.

Директор ассоциации крестьянских фермерских хозяйств Иванов и главный бухгалтер Шамкина отстранены от своих обязанностей ввиду неудовлетворительного бухгалтерского учета, грубых нарушений правил ведения кассовых операций и учета основных средств. Более того, последние три года ассоциация расчеты по налогам не представляла, платежей не производила, но при этом занималась коммерческой деятельностью. Выделенные государственные кредиты (на сумму 3,5 млн. рублей) на развитие крестьянских фермерских хозяйств (на приобретение кормов, молодняка, сельскохозяйственной техники) большей частью использовались не по назначению (приобретены квартиры для родственников Иванова и Шамкиной, значительные суммы денег перечислены на сберегательные книжки лиц, не имеющих отношение к ассоциации). Вследствие противоправной деятельности Иванова и Шамкиной задержка по зарплате работникам ассоциации составила более трех месяцев. Решите вопрос об ответственности за содеянное. Обоснуйте свой ответ.

Изменится ли Ваше решение, если: а) Иванов и Шамкина выполняли управленческие функции в коммерческой организации; б) срок возврата кредитов истек. Иванов для погашения кредиторской задолженности под поручительство должностных лиц администрации города получил кредит в одном из коммерческих банков, представив банку ложные сведения о финансовом состоянии своей организации.

Задача 3.

Орехов, совершая покупки на продовольственном рынке, расплатился за приобретенные продукты 100-рублевой поддельной денежной купюрой. В другом павильоне этого рынка он также попытался сбыть поддельную денежную купюру аналогичным достоинством, однако был задержан. Сотрудникам милиции он заявил, что данные 100-рублевые купюры получил на вещевом рынке от неизвестного человека в виде сдачи, расплатившись за приобретенную куртку. Квалифицируйте содеянное. Обоснуйте свое решение.

Изменится ли Ваше решение, если: а) при обыске в квартире Орехова обнаружены типографская краска и прочие приспособления, необходимые для изготовления поддельных банковских билетов Центрального Банка России, 25 изготовленных поддельных денежных купюр достоинством 100 рублей, а также слиток промышленного серебра весом 100 г; б) на той купюре, которую пытался сбыть Орехов, был изображен не Большой театр, а цирк на Цветном бульваре.

Задача 4.

Руководитель коммерческой организации Веткин под угрозой распространения компрометирующих сведений принудил руководителя муниципальной хозрасчетной организации Холодова на совершение сделки по купле-продаже. Этой сделкой Веткин реализовал имущество, некогда похищенное на одном из государственных предприятий его родственником Яблоковым. В результате Холодов перечислил на счет организации Веткина практически все средства, находящиеся на счете его организации, за поставленную продукцию и оказанные услуги. Веткин, в свою очередь, вырученную сумму в виде спонсорской помощи перечислил на счет специально созданной для этого фирмы Яблокова. Доверенное лицо Яблокова перевел на личный счет в банке Холодову 510 тыс. рублей. Через неделю фирма Яблокова прекратила свое существование. Решите вопрос об ответственности за содеянное. Обоснуйте свой ответ.

Изменится ли Ваше решение, если: а) Веткин не принуждал Холодова к сделке, а преступный сговор возник по обоюдному согласию; б) в организации Холодова через неделю после сделки произошел пожар, после которого Холодов заявил, что его организация не способна расплатиться с кредиторами из-за причиненного пожаром ущерба. Пожар по просьбе Холодова за вознаграждение организовали Летунов и Замятин.

Задача 5.

Кумова длительное время занимается торговлей на продовольственном рынке – реализует в качестве продавца незарегистрированной фирмы свежемороженую рыбу. За двухгодичный период работы продавцом она приобрела две трехкомнатные квартиры и автомобиль “BMW”. В воскресный день, как правило, ее товар пользовался повышенным спросом. За получасовой промежуток времени ей удалось отпустить трем покупателям товар в меньшем количестве, чем они должны были получить при фактической оплате приобретенного товара (незаконный доход составил 15 рублей); четырем покупателям выдала денежную сумму меньше той, которая в действительности должна быть им выдана (незаконный доход – 9 рублей); трем покупателям продала “списанную” рыбу, сроки реализации которой истекли (незаконный доход - 150 рублей). Квалифицируйте содеянное. Обоснуйте свое решение.

Задача 6.

Директор частного магазина Солнцев, получив для реа­лизации партию обуви, которая была приобретена в одном из ООО, дал указание продавцу Сазоновой продавать обувь под ви­дом продукции совместного российско-итальянского предприятия. Предварительно наклеив на обувь ярлык с изображением товарного знака совместного предприятия, Сазонова в течение дня реализовала всю партию покупателям. Через несколько дней Сазонова по указанию Солнцева таким же образом реализовала новую партию обуви.  

Задача 7.

Руководитель фирмы "Русский лес" Воротников поручил ее сотруднику Глазкову временно устроиться на работу в конку­рирующую фирму "Импортдрев" и выяснить перспективные планы ее коммерческой деятельности, а также заполучить доку­ментацию, касающуюся этой фирмы. Глазков был принят на ра­боту в данную фирму, выяснил все ее коммерческие тайны и передал их Воротникову, за что получил крупное денежное воз­награждение. Фирма "Русский лес", воспользовавшись получен­ной информацией, завоевала доминирующее положение на рын­ке сбыта леса, что привело к банкротству фирмы "Импортдрев".

Задача 8.

Вратарь профессиональной футбольной команды "Луч" Шалаев во время финальной кубковой игры с командой "Волна" неоправданно часто выбегал за пределы штрафной площадки, оставляя ворота, что повлекло поражение его команды с круп­ным счетом. Как выяснилось, начальник команды "Волна" Тара­сов перед игрой встретился с Шалаевым и вручил ему 10 тыс. руб. за содействие в выигрыше его команды.

Задача 9.

При выпуске акционерным коммерческим банком акций его президент Волохов дал указание сотруднику банка Говорову внести в проспект эмиссии искаженную информацию о размере прибыли, распределяемую между акционерами, и основных ис­точниках ее формирования. В результате купившая акции ком­мерческая фирма "Гарант" не смогла получить планируемого дохода и заключить выгодную коммерческую сделку.

Задача 10.

Колосков и Леонов создали в подвале дома лабораторию по извлечению из радиодеталей золота самой высокой пробы. Изготовленные таким образом два слитка общим весом 400 г. они пытались продать около ювелирного магазина Симакову, но бы­ли задержаны сотрудниками милиции в момент передачи ценно­стей. В ходе расследования" Колосков и Леонов пояснили, что сырье, содержащее драгоценные металлы, поставлял им с обо­ронного завода Полозков, работавший там начальником отдела снабжения, а отделять золото от радиодеталей при помощи хи­мических реактивов их научил инженер этого завода Долматов.

Задача 11.

Царева на протяжении полутора месяцев скупала у работниц шоколадного цеха кондитерской фабрики похищенный ими шоколад, который продавала по повышенной цене возле магазина детских игрушек. Всего Царева перепродала 720 плиток шоколада, а 150 плиток были обнаружены при обыске у нее на квартире. Дайте юридическую оценку содеянного.

Задача 12.

Иваненко, директор коммерческого банка «Прогресс», распорядился выдать кредит в размере пяти миллионов долларов вновь созданной фирме «Восток» под залог их векселей. В установленный договором срок кредит не был возвращен. Залоговые векселя оказались неликвидными. В результате у банка возникли проблемы с платежеспособностью и Центробанк пришел к выводу о необходимости начала процедуры банкротства. Как квалифицировать действия Иваненко?

Задача 13.

Индивидуальный предприниматель Иванушкина получила в коммерческом банке кредит в размере одного миллиона долларов для строительства сети минимаркетов под залог трехэтажного особняка, который располагался в центре города. Выплатив первые проценты по кредиту, остальную сумму долга она возвращать отказалась, сославшись на проблемы материального характера. В результате банковского расследования выяснилось, что собственником построенных минимаркетов является сын Иванушкиной, а особняк принадлежит фирме «Исток», к которой Иванушкина никакого отношения не имеет. Как квалифицировать действия Иванушкиной ?

Задача 14.

Намериваясь организовать цех по ремонту обуви, Немов обратился к Крылову, председателю благотворительного фонда, с просьбой предоставить ему на праве аренды подвальных помещений гостиницы, принадлежащей фонду. За заключение сделки Крылов потребовал от Немова $1500, которые через несколько дней получил. Несмотря на обещания Крылова сделка не состоялась, так как подвальные помещения гостиницы СЭС были признаны непригодными для размещения цеха. Как квалифицируется содеянное?

Задача 15.

Евсин, начальник службы безопасности КБ «ДЕНЬГИ» уговорил начальника кредитного отдела Бердышева предоставить кредит Чаурели без залогового обеспечения под «честное слово грузинского князя». Из-за смерти Чаурели кредит не был возвращен. Евсин за услуги получил 5% от суммы кредита. Как квалифицировать действия виновных?

Задача 16.

Сотрудники органов налоговой инспекции в ходе очередной проверки АО "Партнер" выявили неправильное исчис­ление налогооблагаемой прибыли в сторону уменьшения послед­ней, что повлекло недоперечисление налога на прибыль на сумму, превышающую тысячу размеров минимальной оплаты труда. Генеральный директор АО "Партнер" Скворцов заявил, что не вникал в процесс исчисления и уплаты налогов, за который от­ветственен главный бухгалтер его организации Сомова. Сомова в свою очередь заявила, что в силу неопытности допустила счетную ошибку при расчете налога на прибыль, а также представила до­кументы, свидетельствующие о полугодовом стаже работы на должности главного бухгалтера.

Задача 17.

Хворостов был командирован за границу, куда выехал вместе со своей женой Хворостовой Ю. Возвращаясь на родину, Хворостова Ю. решила провезти без оплаты пошлины несколько штук золотых дамских украшений. Для этого она обтянула укра­шения шерстяной тканью и приспособила их в виде пуговиц на своей кофточке. На таможенной границе золотые украшения были обнаружены. Хворостова Ю. сообщила работникам тамож­ни, что ее под угрозой избиения принудил так поступить муж.

Задача 18.

Старатели Греков и Путилин часть добытого ими золота В целях хищения оставляли себе, а затем продавали его Хромову, Который передавал это золото для временного хранения Борисенко, сообщая последнему об источнике его происхождения. При обыске у Борисенко было обнаружено и изъято 11 кг намы­того золота, переданного на хранение Хромовым.

Задача 19.

Иванков, директор автотранспортного предприятия в форме 000, предвидя банкротство, решил удовлетворить требо­вание одного из пяти кредиторов коммерческого банка и возвра­тить ему взятый ранее предприятием крупный кредит для техни­ческого оснащения автомобильного парка. Причиной удовлетво­рения требования только одного из кредиторов явилось то, что управляющий банком Смирнов устроил на работу в банк жену Иванкова.

После официального признания автотранспортного предпри­ятия банкротом, выяснилось, что один из кредиторов — коммер­ческая фирма, специализирующаяся на ремонте автомобилей, в результате несвоевременного возврата кредита была вынуждена в течение шести месяцев выплачивать заниженную заработную плату своим сотрудникам.

Задача 20.

Сидоренко, главный бухгалтер закрытого акционерного общества "Зодчие", выполнявшего работы по капитальному ре­монту офисов, длительное время не осуществляла налоговых от­числений. При проверке финансовой деятельности сотрудниками налоговой полиции Сидоренко дважды составила и предъявила им документы, в которые включила ложные сведения, свидетель­ствующие о занижении дохода (прибыли), получаемого акцио­нерным обществом.

Примерные темы рефератов:

1.Роль уголовного законодательства в регулировании отношений в сфере экономической деятельности.

2.Проблема видового объекта преступлений в сфере экономической деятельности.

3.Основания и критерии криминализации правонарушений в сфере предпринимательской деятельности в современном уголовном праве России.

4.Преступления должностных лиц в сфере экономической деятельности.

5.Незаконное предпринимательство как преступление.

6.Отмывание «грязных» денег как преступление международного характера.

7.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем.

8.Проблемы применения законодательства об ответственности за криминальные банкротства.

9.Собирание и разглашение сведений, составляющих коммерческую, банковскую или налоговую тайну как проявление недобросовестной конкуренции, влекущей уголовную ответственность. Соотношение с инсайдерской деятельностью.

10.Спорные вопросы ответственности за контрабанду.

11.Проблемы криминализации и декриминализации правонарушений в сфере экономической деятельности.

12.Проблема криминализации невозвращения из-за границы средств в иностранной валюте.

13.Возможные направления совершенствования уголовного законодательства об ответственности за налоговые преступления.

14.Проблемы применения законодательства об ответственности за налоговые преступления.

15.Обзор авторефератов диссертаций по отдельным проблемам уголовно-правовой ответственности за экономические преступления.

16.Обзор опубликованной практики Верховного Суда РФ по вопросам квалификации отдельных видов преступлений в сфере экономической деятельности.

17.Обзор уголовного законодательства об ответственности за преступления, посягающие на интересы субъектов экономической деятельности.

18.Обзор уголовного законодательства постсоветских государств об ответственности за экономические преступления.

19.Реферативные обзоры новых монографических исследований проблем ответственности за преступления в сфере предпринимательской деятельности.

20.Теоретические и практические проблемы применения законодательства об ответственности за нарушение законодательства о рынке ценных бумаг.

21.Рейдерсвтво как криминальная деятельность, посягающая на интересы хозяйствующих субъектов.

22.Уголовно-правовые механизмы защиты интересов инвесторов.

23.Зарубежная доктрина о роли уголовного законодательства в регулировании отношений в сфере экономической деятельности.

Основная и дополнительная литература:

1. Конституция РФ.

2. Гражданский кодекс РФ.

3. Уголовный Кодекс РФ.

4. Бюджетный кодекс РФ.

5. Таможенный кодекс РФ.

6. Налоговый кодекс РФ.

7. Федеральный закон от 7 августа 2001 г № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

8. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» (в ред. от 23 июля 2003 г.).

9. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 2 июля 2005 г.).

10. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г.).

11. Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности (2000 г.).

12. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1.

13. Федеральный закон «О коммерческой тайне» от 29 июля 2004 г № 98-ФЗ.

14. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ.

15. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25 февраля 1999 г. № 49-ФЗ.

16. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 г. № 39-ФЗ.

17. Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг» от 5 марта 1999 г. № 46-ФЗ.

18. Федеральный закон «Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности» от 8 декабря 2003 г. № 164-ФЗ.

19. Федеральный закон «Об экспортном контроле» от 18 июля 1999 г. №183-ФЗ.

20. Закон РФ «О вывозе и ввозе культурных ценностей» от 15 апреля 1993 г. № 4804-1.

21. Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. № 173-ФЗ.

22. Федеральный закон от 7 августа 2001 г № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

23. Федеральный закон от 8 августа 2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности» (в ред. от 2 июля 2005 г.).

24. Конвенция Совета Европы об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности (1990 г.).

25. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1(в ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках».

26. Федеральный закон от 26.07.2006 № 135-ФЗ (ред. от 05.04.2010) «О защите конкуренции»(принят ГД ФС РФ 08.07.2006).

27. Федеральный закон от 18.07.2009 № 181-ФЗ «Об использовании государственных ценных бумаг Российской Федерации для повышения капитализации банков» (принят ГД ФС РФ 03.07.2009).

28. Федеральный закон от 10.12.2003 № 174-ФЗ «О государственной регистрации выпусков акций, размещенных до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации»(принят ГД ФС РФ 19.11.2003).

Федеральный закон Российской Федерации от 2 июля 2010 года № 151-ФЗ «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях».

30. ФЗ «О противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 02 июля 2010 г.

31. ФЗ «Об акционерных обществах» от 24.11.1995г.

32. Конвенция о борьбе с подделкой денежных знаков от 20 апреля 1929 г. Ратифицирована Правительством СССР 3 мая 1931 г. // Панов В.П. Международное уголовное право. – М., 1997.

33. «О перечне сведений, которые не могут составлять коммерческую тайну». Постановление Правительства РФ от 5 декабря 1991 г. № 35 // САПП РФ. 1992. № 1. Ст. 149.

34. Приказ Российской государственной пробирной палаты при Минфине РФ от 07.07.2003 № 47 «Об утверждении Методических указаний о порядке согласования правил внутреннего контроля организаций и индивидуальных предпринимателей, осуществляющих скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий, органами федерального пробирного надзора».

35. Постановление Правительства РФ от 11.10.1994 № 1158 «О порядке учета, хранения и использования средств цветного копирования в Российской Федерации»(вместе с «Правилами учета, хранения и использования в Российской Федерации средств цветного копирования (оперативной полиграфии, копировально-множительной техники, капельно-струйных принтеров)»).

36. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 18 ноября 2004 г №23 «О судебной практике по делам о незаконном предпринимательстве и легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем».

37. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 16.10.2009 № 19 «О судебной практике по делам о злоупотреблении должностными полномочиями и о превышении должностных полномочий».

38. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 10.06.2008 № 8 «О судебной практике рассмотрения уголовных дел об организации преступного сообщества (преступной организации)».

39. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.05.2008 № 6 «О судебной практике по делам о контрабанде».

40. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 27.12.2007 № 51«О судебной практике по делам о мошенничестве, присвоении и растрате».

41. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.04.2007 № 14 «О практике рассмотрения судами уголовных дел о нарушении авторских, смежных, изобретательных и патентных прав, а также о незаконном использовании товарного знака».

42. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 19.06.2006 № 15 «О вопросах, возникших у судов при рассмотрении гражданских дел, связанных с применением законодательства об авторском праве и смежных правах».

43. Постановление Пленума ВАС РФ от 17.12.2009 № 90 «О некоторых вопросах практики применения Федерального закона «О государственной регистрации выпусков акций, размещенных до вступления в силу Федерального закона «О рынке ценных бумаг» без государственной регистрации».

44. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 28.04.1994 № 2 «О судебной практике по делам об изготовлении или сбыте поддельных денег или ценных бумаг».

45. Аванесян Г.С. Уголовно-правовая охрана предпринимательской деятельности. Ульяновск, 2001.

46. Аистова Л.С. Незаконное предпринимательство. СПб., 2002.

47. Арзамасцев М.В., Бессонов К.В., Михайлов К.В. Валютные преступления (уголовно-правовая характеристика преступлений против установленного порядка обращения валютных ценностей). Челябинск, 2002.

48. Бойко А.И., Родина Л.Ю. Контрабанда. СПб., 2002.

49. Бессонов К.В. Нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней. Монография. – Челябинск, 2007.

50. Витвицкий А.А. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности (криминологические и уголовно-правовые аспекты). Ростов-на Дону, 2003.

51. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности. СПб., 2002.

52. Волженкин Б.В. Служебные преступления. Комментарий законодательства и судебной практики. СПб., 2005.

53. Волженкин Б.В. Избранные труды по уголовному праву и криминологии: 1963-2007 года. СПб.,2007.

54. Волженкин Б.В. Преступления в сфере экономической деятельности по уголовному праву России. СПб., 2007

55. Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. М., 1998.

56. Горелик А.С., Шишко И.В., Хлупина Г.Н. Преступления в сфере экономической деятельности и против интересов службы в коммерческих и иных организациях. Красноярск, 1998.

57. Зрелов А.Н., Краснов М.В. Налоговые преступления. М., 2004.

58. Иванова С.Ю. Уголовно-правовая охрана деятельности таможенных органов России. Ульяновск, 2000.

59. Кузнецов А.П. Ответственность за таможенные преступления. Н.Новгород, 2007.

60. Клебанов Л.Р. Незаконное получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую или банковскую тайну. Ставрополь, 2002.

61.Кернер Х.-Х., Дах Э. Отмывание денег. Путеводитель по действующему законодательству и юридической практике. М., 1996.

62. Кругликов Л.Л., Соловьев О.Г. Преступления в сфере экономической деятельности и налогообложения.

Контрафакт как угроза экономической безопасности России (политико-правовые, оперативно-розыскные и морально-психологические проблемы противодействия): Сб. статей / Под ред. док. юр. наук, проф., засл. юриста России В.М. Баранова, канд. юр. наук, академика РАЮН, действ. члена Акад. пробл. безопасн. обороны и правопорядка В И. Каныгин. – Н. Новгород: НА МВД России, 2006.

63. Вопросы конструирования составов и дифференциации ответственности. Ярославль, 2003.

64. Кучеров И.И. Налоги и криминал. Историко-правовой анализ. М. 2000.

65. Кучеров И.И., Соловьев И.Н. Уголовная ответственность за налоговые преступления. М., 2004.

66. Ларичев В.Д.,Гильмутдинова Н.С. Таможенные преступления. Уклонение от уплаты таможенных платежей. М., 2001.

67. Ларичев В.Д. Преступления в кредитно-денежной сфере и противодействие им. М., 1996.

68. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономической деятельности, система, проблемы квалификации и наказания. Саратов, 1997.

69. Лопашенко Н.А. Незаконное предпринимательство: понятие, виды, квалификация. Саратов. 1999. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики авторский комментарий к уголовному закону (раздел VIII УК РФ). – М.: Волтерс Клувер, 2006.

70. Лубин А.Ф. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте: Уголовно-правовая квалификация и расследование: учебное пособие. – Н. Новгород: НА МВД России, 2005.

71. Мазуров В.А. Тайна: государственная, коммерческая, банковская, частной жизни. Уголовно-правовая защита. М.2003.

72. Михайлов В.И., Федоров А.В. Таможенные преступления. СПб.,1999.

73. Михайлов В.И. Противодействие легализации доходов от преступной деятельности. СПб. 2002.

74. Михалев И.Ю. Криминальное банкротство. СПб., 2000.

75. Никулина В.А. Отмывание «грязных» денег. Уголовно-правовая характеристика и проблемы соучастия. М., 2001.

76. Пастухов И.Н., Яни П.С. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. Проблемы квалификации. М. 1999.

77. Пинкевич Т.В., Шевцов А.А. Уголовно-правовая характеристика незаконного предпринимательства. Ставрополь, 2001.

78. Пинкевич Т.В. Криминологические и уголовно-правовые основы борьбы с экономической преступностью. М., 2003.

79. Полный курс уголовного права. В 5 томах. Том 3: Преступления в сфере экономики СПб, 2008

80. Рогатых Л.Ф. Уголовно наказуемая контрабанда. СПб., 2005.

81. Рогатых Л.Ф. Злоупотребления в сфере обращения денег, ценных бумаг и платежных документов. СПб., 2003.

82. Сабитов Р.А., Пищулин В.Г. Налоговые преступления: уголовно-правовые и криминологические аспекты. Челябинск, 2001.

83. Сапожков А.А. Кредитные преступления. СПб., 2002.

84. Серов Ю.В., Тюнин В.И., Пирогов А.В. Уголовная ответственность за преступления, совершаемые в сфере налогообложения. Воронеж, 2004.

85. Струкова А.А. Невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте. СПб., 2002.

86. Сучков Ю.И. Преступления в сфере внешнеэкономической деятельности РФ. Монография. – М., 2007.

87. Соловьев О.Г., Мусаев Ф.А. Преступления в сфере предпринимательской деятельности (ст. 171, 172 УК РФ): криминологическая и уголовно-правовая характеристика. Ярославль, 2004.

88. Талан М.В. Преступления в сфере экономической деятельности: вопросы теории и законодательного регулирования. Казань, 2001.

89. Тюнин В.И. Уголовная ответственность за банкротство. СПб., 2001.

90. Тюнин В.И. Уголовное законодательство и экономическая деятельность (история и современность). СПб., 2000.

91. Туранов М.Ю. Уголовная ответственность за незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней и жемчуга. Н.Новгород, 2000.

92. Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. М., 2001.

93. Устинова Т.Д. Уголовная ответственность за лжепредпринимательство. М., 2003.

94. Шишко И.В. Экономические правонарушения. Вопросы юридической оценки и ответственности. СПб., 2004.

95. Чугунов А.И. Уголовно-правовая охрана свободы предпринимательской деятельности. Ульяновск, 2002.

96. Фомичев С.А. Борьба с контрабандой культурных ценностей. Калуга, 2005.

97. Эминов Е.В. Борьба с незаконной предпринимательской деятельностью: уголовно-правовой и криминологический аспекты. М., 1999.

98. Якимов О.Ю. Легализация (отмывание) доходов, приобретенных преступным путем. Уголовно-правовые и уголовно-политические проблемы. СПб., 2005.

99. Яни П.С. Уголовная ответственность за преступления, связанные с банкротством. М., 2000.

100. Яни П.С. Уголовная ответственность за незаконное предпринимательство. Москва-Воронеж, 2001

Целевая установка

Спецкурс «Квалификация преступлений в сфере экономической деятельности», изучаемый студентами, обучающимися по уголовно-правовой специализации в рамках учебной дисциплины «Уголовное право», является одним из важнейших в процессе подготовки будущих специалистов по соответствующей специализации. Целью его изучения является формирование у студентов прочных знаний в области уголовного права, а также навыков и умения практического применения уголовно-правовых норм в борьбе с преступностью.

  Задачи изучения данного курса состоят в том, чтобы выработать у студентов глубокие познания в теории раздела VIII Уголовного кодекса Российской Федерации и других тем соответствующей отрасли законодательства. При этом особое внимание обращается не только на освоение отдельных норм изучаемого курса, но и на органическое единство и взаимосвязь этих компонентов с другими разделами уголовного права.

   Одной из важнейших задач изучения курса является правильное, в точном соответствии с законом, применение уголовно-правовых норм на практике. В связи с этим их теоретическое усвоение сопровождается ознакомлением студентов с практикой разрешения конкретных уголовных дел судами, а также решением конкретных задач на практических занятиях. Такой подход направлен на создание предпосылок для успешной реализации полученных знаний в самостоятельной юридической деятельности, развитие правового мышления, привитие необходимых навыков квалификации преступлений.

    В процессе освоения курса студент должен научиться всесторонне анализировать доктринальные и законодательные положения курса, четко определять наличие всех признаков состава преступления в конкретном деянии, правильно квалифицировать преступление.

    Для этого студент помимо изучения предписаний уголовного закона, научной и учебной литературы должен пользоваться материалами судебной практики.

    Учебным планом преподавания спецкурса «Квалификация преступлений в сфере экономической деятельности» предусматривается проведение лекционных и семинарских занятий, а также написание рефератов. Важное место в изучении и этой дисциплины отводится самостоятельной работе студентов. Изучение курса «Квалификация преступлений в сфере экономической деятельности» завершается сдачей зачета.