По ПМ. 02 Осуществление кредитных операций

Кафедра экономики и бухгалтерского учета

Курсовая работа

по ПМ. 02 Осуществление кредитных операций

на тему:«Формы обеспечения возвратности кредита и их выбор».

Студента гр. БД-15

Каратаевой Натальи Сергеевны

Руководитель

Жамсуева Татьяна Дмитриевна

Якутск 2017

ВВЕДЕНИЕ.

Предоставляемые банками кредиты могут быть необеспеченными (бланковыми) или обеспеченными. Формы обеспечения возвратности кредита являются одним из способов снижения риска его невозврата, оно выступает дополнительным источником погашения кредита. Необеспеченные кредиты предоставляются, как правило, первоклассным по кредитоспособности клиентам, с которыми банк имеет давние связи. Кредит выдается им для удовлетворения возникшей в ходе осуществления производственного процесса потребности в дополнительных денежных средствах, носящей преимущественно кратковременный характер (от одного до трех месяцев). Обеспеченные кредиты, получившие наибольшее развитие в России, предоставляются тем заемщикам, чья финансовая устойчивость вызывает у банка сомнения, т. е. заемщикам ниже первого класса кредитоспособности. Различают кредиты, обеспеченные:

1)  залогом (залоговые кредиты);

2)  поручительством третьего лица;

3)  банковской гарантией.

Обеспечительные обязательства закрепляют за банком кредитором право обратить взыскание в случае непогашения кредита заемщиком на дополнительный источник возврата ссуды (заложенное имущество, денежные средства поручителя).Банковская гарантия как форма обеспечения возвратности кредита

Банковская гарантия призвана обеспечить надлежащее исполнение должником своего обязательства перед кредитором. В качестве гаранта согласно ст. 368 ГК РФ, могут выступать банки, иные кредитные учреждения или страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант дает письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму попредставлении кредитором письменного требования об ее уплате независимо от реальной задолженности принципала по основному обязательству. Банковская гарантия вступает в силу со дня ее выдачи. За получение банковской гарантии должник обязан уплатить гаранту комиссионное вознаграждение.Действие гарантии прекращается в следующих случаях:

1) окончания срока, на который она выдана;

2) выплаты бенефициару ее суммы;

3) вследствие отказа бенефициара от своих прав по гарантии.

ГЛАВА 1. Залог как форма обеспечения возвратности кредита.

Наиболее распространенным видом обеспечения банковских кредитов выступает залог.Залог имущества означает, что кредитор залогодержатель вправе реализовать это имущество, если обеспеченное залогом обязательство не будет выполнено. Причем в силу залога кредитор имеет право в случае неисполнения должником залогодателем обеспеченного залогом обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества преимущественно перед другими кредиторами. Залог возникает в силу договора. Залогодателем может быть сам должник или третье лицо. Залогодатель должен быть собственником закладываемого имущества или иметь на него право хозяйственного ведения.

Предметом залога может быть всякое имущество, в том числе и имущественные права, за исключением имущества, изъятого из оборота, требований, неразрывно связанных с личностью кредитора. Предметом залога могут выступать:

1) предприятие в целом (или комплекс),

2) земельные участки,

3) основные средства (здания, сооружения, оборудование);

4) товарно материальные ценности;

5) товарно транспортные документы (железнодорожные накладные),

6) варранты,

7) коносаменты,

8) складские свидетельства,

9) контракты;

10) валютные средства;

11) ценные бумаги (акции, облигации, векселя, банковские сертификаты и т. д.),

12) права на объекты интеллектуальной собственности и др.

Качество залога для банка определяется степенью ликвидности предмета залога, достаточностью его стоимости для удовлетворения всех требований кредитора (погашения основного долга по кредиту, процентов, судебных расходов, расходов по реализации залога), возможностью банка осуществлять контроль за заложенным имуществом.Различают два основных вида залога:

1) без передачи имущества залогодержателю(ипотека, залог товаров в обороте (переработке));

2)  с передачей заложенного имущества залогодержателю(например, залог ценных бумаг).

На практике наибольшее распространение имеет первый вид залога.

При залоге с оставлением имущества у залогодателя последний вправе:

· владеть и пользоваться предметом залога в соответствии с его назначением;

· распоряжаться предметом залога путем его отчуждения с переводом на приобретателя долга по обязательству, обеспеченному залогом.

Залог с оставлением имущества у залогодателя может выступать в различных формах, основными из которых являются залог товаров в обороте, переработке и залог недвижимости.

Залог товаров в обороте(залог с переменным составом) означает, что залогодатель вправе реализовать заложенные ценности при условии одновременного погашения определенной части задолженности или замены выбывающих товаров другими, соответствующими данному виду кредитования, ценностями, на равную или большую сумму. Залогодатель обязан обеспечить соответствующий учет и хранение заложенных ценностей и несет за это ответственность.

Залог товаров в переработке означает, что залогодатель вправе перерабатывать в своем производстве заложенное сырье, материалы, покупные, полуфабрикаты, но при этом залоговое право будет распространяться на выработанные полуфабрикаты, незавершенное производство, готовую продукцию и товары отгруженные.

Залог недвижимости (ипотека) –это залог предприятий, строений, зданий, сооружений или иных объектов, непосредственно связанных с землей, вместе с соответствующими земельными участками или правом пользования ими.

Залог с передачей предмета залога залогодержателю,иначе называемый закладом, выступает в форме твердого залога и залога имущественных прав.

Твердый залог в классическом виде предусматривает передачу товара и другого имущества банку и хранение его на складе банка или на складе заемщика, но под замком и охраной банка. Наиболее удобными для банка объектами твердого залога являются товарные и товарно транспортные документы, а также ценные бумаги. Во первых, они передаются залогодателем в обеспечение ссуды непосредственно самому банку (залогодержателю), причем не требуют особых затрат на свое хранение; во вторых, они отличаются высокой ликвидностью, что имеет большое значение в случае неисполнения должником своего обязательства по ссуде.

При залоге прав в качестве заклада могут выступать документы, свидетельствующие о передаче банку в качестве обеспечения по ссуде прав владения и пользования имуществом, прав на объекты интеллектуальной собственности (авторских прав на промышленные образцы, товарные знаки, ноу хау, патенты) и др. Залогодателем права может быть только то лицо, которому принадлежит закладываемое право. Залог права аренды или иного права на чужую вещь не допускается без согласия ее собственника или лица, имеющего на нее право хозяйственного ведения.

Федеральный закон от 29 октября 1998 г. № 164 ФЗ «О залоге» предусматривает, что должник может заложить одно и то же имущество одновременно нескольким кредиторам. В соответствии со ст. 342 ГК РФ последующий залог допускается, если он не запрещен предшествующим и договорами о залоге. Залогодатель с целью информирования потенциальных кредиторов о наличии своего имущества в залоге должен в обязательном порядке вести книгу записи залогов. В ней помещаются сведения о виде, форме, предмете залога, его стоимости, а также об объеме обеспеченных залогом обязательств.

Отношения залога оформляются письменным договором между залогодателем и залогодержателем, который является обязательным приложением к кредитному договору, сохраняя при этом свою юридическую самостоятельность.

Право залога прекращается в случаях:

· исполнения основного обязательства, обеспеченного залогом;

· продажи с публичных торгов заложенного имущества;

· приобретения залогодержателем права собственности на заложенное имущество;

· гибели заложенного имущества.

В случае частичного исполнения обязательства залог сохраняет силу до тех пор, пока оно не будет исполнено в полном объеме.

1.1 Поручительство как форма обеспечения возвратности кредита.

Поручительство третьих лиц создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспеченному поручительством обязательству в случае его неисполнения, так как в данном случае ответственность перед кредитором за неисполнение обязательства наряду с должником несет и поручитель. Поручитель обязывается перед кредитором другого лица (заемщика, должника) отвечать за исполнение последним своего обязательства полностью или частично. Заемщик и поручитель отвечают перед кредитором как солидарные должники.Они остаются обязанными до тех пор, пока обязательство не будет полностью погашено. Кредитор, не получивший окончательного удовлетворения от одного из должников, имеет право требовать недополученного от другого. Обязательства поручителя могут распространяться на все изменения и дополнения к кредитному договору, по которому он собирается быть ответчиком, но при условии его предварительного письменного согласия. Поручительство оформляется договором, который заключается в письменной форме, в противном случае он недействителен. Поручительство прекращается:

· с прекращением обеспеченного им обязательства;

· по истечении указанного в договоре поручительства срока;

· с переводом на другое лицо долга по обеспеченному поручительством обязательству, если поручитель не дал согласия отвечать за нового должника;

· при изменении основного обязательства без согласия поручителя.

1.2 Неустойка.

Неустойка (штраф, пеня) - определенная законом или договором денежная сумма, которую должник обязан уплатить кредитору в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательства, в частности в случае просрочки исполнения (ст. 330 ГК РФ). В российском законодательстве и юридической литературе неустойка является способом обеспечения исполнения обязательств, хотя предпочтительнее рассматривать ее как неотъемлемый элемент самого обязательства и форму санкции в обязательстве. В законе различаются два вида неустойки: законная и договорная. Договорная неустойка устанавливается по соглашению сторон, и стороны не ограничены в определении размера и условий ее взыскания. Статья 332 ГК РФ определяет, что кредитор вправе требовать от должника уплаты неустойки, определенной законом.

Неустойка (штраф, пеня) присутствует как ковенанта во всех кредитных договорах, но является по существу определенной мерой ответственности должника за неисполнение обязательств перед кредитором.

Неустойка может применяться как в виде штрафа, так и в виде пени. В кредитных договорах пени обычно взыскиваются сторонами за каждый день просрочки исполнения обязательства.

Одним из основных преимуществ неустойки является то, что в случае предъявления требований о ее уплате потерпевшая сторона не обязана доказывать причинение убытков виновной стороной (п. 1 ст. 330 ГК РФ), что значительно облегчает ей получение положительного решения суда. Например, в Постановлении ФАС Северо-Западного округа от 13.06.2007 N А42-5999/2005, вынесенном по иску о взыскании штрафной неустойки, отмечено, что по требованию об уплате неустойки кредитор не обязан доказывать причиненные ему убытки; данное правило относится и кштрафной неустойке, которая в силу ст. 394 ГК РФ взыскивается сверх убытков.

Вместе с тем ст. 333 ГК РФ предусматривает возможность уменьшения неустойки судом, если неустойка явно несоразмерна последствиям нарушения обязательства.

Данный вид обеспечения предполагает определенную меру воздействия на заемщика в случае неисполнения или неполного исполнения им обязательств по возврату кредита, но при истребовании банком задолженности по кредиту в судебном порядке банк может лишиться возможности получить начисленную неустойку (часть неустойки) в случаях, если суд применит норму ст. 333 ГК РФ. Данное обстоятельство особенно характерно для проблемных кредитов, имеющих длительный срок неисполнения обязательств заемщиком. Указанная норма получила широкое применение в экономических отношениях и судебной практике. Уменьшение размера неустойки в принципе одинаково возможно и при договорной, и при законной неустойке. Следовательно, этот способ обеспечения обязательств не может в современных условиях полностью соответствовать интересам банков, ибо наличие такой нормы в договоре еще не гарантирует реального возврата заемных средств.

Мнение. Д.В. Минимулин, ОАО "Банк "Открытие", начальник департамента залогов, к. э. н.

В статье приведен общий взгляд на подходы банков к обеспечению возвратности кредитов. Предложены несколько классификаций способов ее обеспечения. В целом эти классификации раскрывают суть одной из характеристик кредита - возвратности. Проблема возвратности кредитов имеет циклический характер. Данная тема становится актуальной во время кризисных явлений в экономике в целом и в банковском секторе в частности.

Мнение о преимуществе процессной системы учета эффективности коллекторской функции достаточно спорно. Мой опыт показывает, что в системе управления предпроблемной и проблемной задолженностью сложно сократить количество уровней управления от руководителя службы до рядового специалиста.

Одна из причин в том, что менеджмент банка, как правило, ориентирован на возврат в первую очередь крупных задолженностей. Это логично, так как приводит к восстановлению резервов и улучшает показатели по возврату задолженности в целом по кредитному портфелю. С другой стороны, это приводит к тому, что управление collection-функцией становится стихийным, а не процессным, когда работают и softcollection, и юристы-судебники, и hardcollection. Поэтому здесь можно согласиться с автором лишь в отношении тех ситуаций, когда процесс возврата задолженности отлажен.

Также хотелось бы обратить внимание, что при банкротстве должника по действующему законодательству залоговый кредитор находится в более выгодном положении по сравнению с остальными кредиторами за счет того, что требования залоговых кредиторов удовлетворяются в первую очередь из залоговой массы, а в случае ее недостаточности - из общей конкурсной массы.

В целом приведенная классификация способов обеспечения возврата кредитов соответствует применяемой на практике. В зависимости от целей классификации могут быть различными.

1.3 Работа с проблемной задолженностью.

Сокращение уровня просроченной задолженности говорит о наличии в банке адекватной процедуры по работе с проблемной задолженностью, четко регламентирующей порядок взаимодействия структурных подразделений и сотрудников, оптимизирующей трудозатраты для достижения результата и снижающей риск принятия неверных управленческих решений при работе с такой задолженностью.Все меры, принимаемые банками в отношении просроченной задолженности, подразделяются на внесудебные и судебные. Внесудебные меры позволяют экономить время и средства на судебные расходы, однако их применение возможно при наличии добровольного согласия заемщика. В случае правильно оформленного залога судебный способ дает хорошие результаты. При отсутствии вторичных источников погашения кредита наступает этап принудительного взыскания с помощью специальных подразделений самих банков, нотариусов, коллекторских агентств. Методы работы с просроченной задолженностью можно расположить по степени убывания их эффективности:

ü реструктуризация кредита (при наличии реальной возможности его погашения);

ü внесудебное обращение взыскания на предмет залога с реализацией имущества через аукционы;

ü обращение взыскания на предмет залога в судебном порядке;

ü секьюритизация пакетов однородных кредитов;

ü уступка права на ссудную задолженность коллекторским агентствам

ü участие в процедуре банкротства заемщика с получением возмещения из конкурсной массы.

Особое место занимает способ работы с просроченной задолженностью физических лиц путем продажи части ссудной задолженности коллекторским агентствам. Правда, этот способ применим, как правило, к небольшим ссудам частных лиц, где используется так называемый конвейерный подход взыскания однотипной задолженности. Практика показывает, что применение типового коллекторского подхода к взысканию задолженности частных лиц дает лишь 5 - 7% возврата от суммы предоставленных кредитов. Привлечение коллекторских организаций к решению проблемы возврата кредитов затруднено вследствие отсутствия федерального закона, который регулировал бы эту процедуру.

1.4 Определение кредитоспособности клиента

Банк заинтересован в сотрудничестве с надежными заемщиками, поэтому к организациям, желающим воспользоваться кредитными продуктами Банка, предъявляются определенные требования. В частности, у заемщика должен быть свой устойчивый и перспективный бизнес, он должен обладать успешным опытом работы, располагать собственным капиталом и, если понадобится, способностью предоставить Банку достаточное обеспечение. Приветствуется, когда заемщик рассматривает кредитование в Банке как часть долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества. Для того, чтобы взять кредит в банке необходимо оформить кредитную заявку на основании которой банк оценит, насколько профиль деятельности организации и особенности ведения бизнеса соответствуют кредитной политике Банка. При анализе кредитоспособности возможного заемщика и оценки качества заявки на кредит работник банка получает непосредственно от заемщика полный пакет документов в соответствии с утвержденным правлением банка перечнем, удостоверяет его личность по паспортным данным, о чем делается отметка в кредитной заявке; производит экономический анализ, пользуясь имеющейся и полученной от заемщика информацией, которая включает сведения о полноте формирования уставного капитала, взаимоотношениях клиента с банком в прошлом. Особое внимание обращается на: выполнение клиентом обязательств перед банком в установленные сроки; формы расчетов и т.д. На этапе подготовки кредитного договора определяется кредитоспособность заемщика, а именно: в состоянии ли клиент вернуть ссуду и проценты в обусловленный срок. Следует различать понятия «кредитоспособность» и «платежеспособность». Кредитоспособность заемщика в отличие от его платежеспособности не фиксирует платежи за истекший период, а прогнозирует его платежеспособность на ближайшую перспективу. Оценивается кредитоспособность на основе системы показателей, которые отражают источники и размещение оборотных средств и результаты хозяйственно-финансовой деятельности.При анализе кредитоспособности используются различные источники информации.

Кредитоспособность оценивается следующими коэффициентами:

1. ликвидности;

2. покрытия;

3. оборачиваемости;

4. привлечения, включающим показатель финансовой независимости и показатель обеспеченности собственными оборотными средствами;

5. прибыльности.

На основе приведенных выше коэффициентов и соответствующей их оценки определяется класс кредитоспособности. В зависимости от класса кредитоспособности формируются взаимоотношения с заемщиком; условия предоставления кредита (размер ссуды, срок, форма обеспеченности, процентная ставка).

В банке клиенты и их кредитоспособность дифференцированы по пяти классам:

I. к клиентам 1-го и 2-го класса относятся получатели ссуд с устойчивым финансовым положением. Они имеют право пользоваться кредитом по минимальным процентным ставкам;

II. клиенты 3-го класса достаточно стабильны в финансовом положении, их кредитование осуществляется на общих основаниях, с применением более высокой ставки;

III. клиенты 4-го класса имеют нестабильное финансовое положение. Предоставление им кредита носит характер повышенного риска, поэтому банком предпринимаются особые формы защиты, обеспечивающие возвратность кредитов, при этом процентная ставка возрастает;

IV. к 5-му классу относятся клиенты, неспособные обеспечить возвратность кредита. Таким клиентам кредиты не предоставляются.

Расчет класса кредитоспособности производится на основе балансовых данных, т.е. характеризует хозяйственно-финансовую деятельность клиента в статике. Для более глубокого изучения степени надежности заемщика целесообразно проводить анализ этого показателя в динамике и изучать причины, оказавшие влияние на уровень коэффициентов, что позволит более точно определить класс кредитоспособности, а также уточнить условия кредитования заемщика. Анализ причин, изменивших уровень соответствующих коэффициентов, является обязательным элементом процедуры оценки кредитоспособности клиента.

Определение кредитоспособности - один из наиболее сложных вопросов в механизме обеспечения возвратности кредита. Точный анализ кредитоспособности клиента позволяет банку, своевременно вмешаться в дела должника, уберечь его от банкротства, а при невозможности этого - оперативно прекратить кредитование такого заемщика.

1.5 Перспективы развития различных форм обеспечения возвратности кредита

Залог является самой перспективной формой обеспечения возвратности кредита ,поскольку обладает несомненными преимуществами среди других способов обеспечения исполнения обязательств в современных рыночных условиях .

Выделяют следующие преимущества залога:

1. договор залога имущества обеспечивает наличие и сохранность этого имущества на тот момент, когда должнику придется рассчитываться с кредитором, т.е. залог сохраняет силу на все время действия основного обязательства. Причем стоимость заложенного имущества будет возрастать пропорционально уровню инфляции;

2. реальная опасность лишиться имущества является хорошим стимулом для должника исполнить свои обязательства надлежащим образом, т.к. предметом залога, как правило, является особо ценное высоколиквидное имущество.

3. залог имущества должника обеспечивает кредитору-залогодержателю возможность удовлетворить свои требования за счет предмета залога преимущественно перед другими кредиторами;

Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

I. право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

II. владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

III. залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Также не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются гарантии и поручительства. Вэтом случае имущественную ответственность несет за заемщика , как правило, третье лицо.

Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др. Финансовое состояние заемщика в экономической жизни определяется по уровню рентабельности и доле обеспеченности собственными средствами. В соответствии с этим выделяются три группы предприятий с различной степенью риска несвоевременного возврата кредита, имеющие:

Ø безукоризненное финансовое состояние, т.е. солидную базу собственных средств и высокую норму рентабельности;

Ø удовлетворительное финансовое состояние;

Ø неудовлетворительное финансовое состояние, т.е. низкую долю собственных средств и низкий уровень рентабельности .

По наличию и качеству обеспечения все предприятия подразделяются на четыре группы риска, располагающие:

• безукоризненным обеспечением;

• достаточной, но неблагоприятной структурой обеспечения;

• трудно оцениваемым обеспечением;

• недостатком обеспечения

Как правило, основным источником возврата кредита является выручка от реализации и ликвидные активы, в том числе служащие обеспечением кредита, следовательно, риск не возврата кредита минимален либо отсутствует вообще, если имеются в наличие оба фактора или, по крайней мере, один из них. Именно во втором случае происходит сглаживание отрицательного действия одного фактора за счет положительного влияния другого фактора . В отношении этого типа предприятий (кроме тех, кто имеет неудовлетворительное финансовое состояние) целесообразно считать основной формой обеспечения возвратности кредита выручку от реализации, не прибегая к юридическому оформлению гарантий. Для этой группы предприятий механизм возврата кредита будет строиться на доверии, основанном на устойчивом финансовом состоянии заемщика. В этом случае банк не придает значения ни достаточности, ни качеству обеспечения .

На практике существует такая проблема, что не всегда структура доходов предприятия позволяет погашать кредит за счет выручки. Кредитование предприятий с неудовлетворительным финансовым состоянием, но отнесенных к первому типу вследствие наличия безупречного обеспечения целесообразно осуществлять под залог соответствующих ценностей. Некоторый риск невозврата кредита в этом случае сведен к минимальному. Предприятия, отнесенные ко второму, третьему, и четвертому типам при наличии определенного риска в целом являются кредитоспособными. Но формы обеспечения возвратности кредита должны быть дифференцированы. Для предприятий второго типа целесообразно использовать залог материальных ценностей с учетом оценки качества обеспечения. Для предприятий третьего типа характерно применение как залога ценностей, так и гарантии, а может быть, обеих форм. Выбор формы будет зависеть от реальной экономической ситуации: оценка состава обеспечения и финансового состояния клиента. Предприятия четвертого типа следует кредитовать либо под гарантию финансово устойчивой организации, так как они имеют недостаточные собственные источники для погашения ссуд, либо заключив договор страхования от риска не возврата кредита. Одновременно логично повысить процентную ставку за пользование ссудами. Эти предприятия обладают повышенным риском несвоевременного возврата кредита, в связи с этим банк должен уделять анализу их финансового состояния и составу обеспечения особое внимание.

Ссуды с коэффициентом 90% и более должны либо быть отдельно застрахованы или иметь обеспечение в дополнение к собственности. Оценка имущества определяется исходя из первоначальной. Тем не менее оценка при выдаче кредитов на строительство и благоустройство должна учитывать стоимость строительства и расходов на улучшение качества жилища по состоянию на момент, когда работы закончены и подразумевается постоянное владение. Сумма кредита на строительство или благоустройство не должна превышать реальных затрат. Исключения из данных ограничений могут рассматриваться как кредитование по заявкам от надежных заемщиков, кредитные потребности которых не соответствуют основной кредитной ссудной политике. В дополнение к коэффициенту LTV требования предусматривают формальные административные процедуры, документацию, контроль и правила отчетности, которые следует разрабатывать в пределах данного кредитно-финансового института. Превышение пределов коэффициента LTV может привести к ужесточению мер по надзору. Идеального способа обеспечения возврата банковского кредита, увы, еще не существует. Из-за этого выбор конкретного вида обеспечения возвратности должен осуществляться каждой кредитной организацией самостоятельно в пределах принятия решения по конкретной кредитной сделке. Но в нашей стране еще предстоит принять законы, которые позволили бы судьям и правоохранительным органам обеспечить возврат долга заемщика кредитору.

ГЛАВА 2. СОВРЕМЕННЫЕ ФОРМЫ ОБЕСПЕЧЕНИЯ ВОЗВРАТНОСТИ КРЕДИТА ИСПОЛЬЗУЕМЫЕ В ОАО КБ «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКОМ БАНКЕ»

В том случае, когда сумма заявленного кредита достаточно велика, ОАО КБ «Азиатско-Тихоокеанскому банку» (далее банк) требуется гарантия того, что клиент сможет вернуть ее в положенный срок. В таких ситуациях необходимо гарантированное обеспечение по кредиту.

Обеспечение кредита направлено банку на то, чтобы кредиторский риск был меньше потребительского риска. Так как в случае, если кредитор не имеет дополнительных гарантий возврата кредитных средств, он берет на себя риски потребителя. Существуют следующие виды обеспечения возвратности кредитов:

ü Залог движимого и недвижимого имущества.

ü Поручительство третьих лиц.

ü Гарантии банков.

ü Уступки требований (цессия) и передача прав собственности.

Клиент может по договоренности с банком использовать одну из вышеперечисленных форм или несколько. Выбранная форма обеспечения отражается в кредитном договоре. При этом к нему прилагаются соответствующие этому варианту документы в виде договора залога, договора поручительства, гарантийного письма и т.д. Самым распространенным видом обеспечения возвратности в банковской кредитной практике является залог. Это означает, что кредитная организация приобретает право использовать стоимость залогового имущества с целью погашения суммы выданного кредита и процентов по нему, если заемщик своевременно не вернул ссуду. Главным условием, предъявляемым к залогу, выступает его ликвидность. Действующее законодательство предусматривает использование в качестве залога любого имущества или имущественного права. Например, если потребитель приобретает в пользование какой-либо товар, эта покупка выступает самостоятельно в качестве такого обеспечения. Так, гарантией возврата займа банку служит купленная в кредит бытовая техника и автомобиль. А гарантом возвратности в ипотечном кредите выступает приобретаемое в пользование жилье. Кроме того, в числе залоговых обеспечений по займу можно назвать ювелирные изделия из драгоценных металлов и камней, антиквариат, предметы искусства, ценные бумаги и т.д. Основные требования, которые предъявляются к залоговому имуществу:

Ø Ликвидность, т.е. возможность в случае необходимости быстрой реализации залогового имущества.

Ø Достаточная стоимость такого имущества, соразмерная с суммой полученного заемщиком кредита и процентов по нему.

Ø Наличие документов у заемщика, подтверждающих его право собственности на залоговое имущество.

Оценка стоимости залогового имущества является важным этапом при оформлении кредитной сделки. Оценочная стоимость во многом определяет размер ссуды, на который может претендовать потенциальный клиент. Поэтому целесообразно обращаться в таких случаях к независимым и опытным специалистам-оценщикам.Поручительство третьих лиц в качестве обеспечения кредитных сделок предусматривает возможность погашения ими обязательств по займу в случае, когда заемщик по какой-либо причине не может сделать это самостоятельно. Соответствующий договор дает поручителю, если он выплатил банку задолженность заемщика, возможность приобрести статус кредитора и в свою очередь требовать у заемщика возврата затраченных средств. Относительно мало используемой формой в кредитовании физических лиц можно назвать банковскую гарантию, которая предполагает, что другой банк, страховая или кредитная организация дают письменные гарантии погашения необходимой суммы в случае, когда заемщик не в состоянии это сделать. Если кредит предусматривает наличие гарантированного обеспечения его возвратности, как правило, процентные ставки по нему более низкие, чем у потребительских кредитов без обеспечения.

2.1 Залог как основа обеспечения кредита

Залог является способом обеспечения обязательств, при котором ОАО КБ «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (залогодержатель) имеет право в случае неисполнения/ненадлежащего исполнения Заемщиком обязательства получить удовлетворение из стоимости заложенного имущества залогодателя преимущественно перед другими кредиторами (за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством РФ).

Предоставление Клиентом Банку Обеспечения в виде залога имущества повышает его заинтересованность в погашении Кредита. В случае непогашения Кредита обеспечение служит вторичным источником средств для его возврата. Залог не является единственно возможным способом обеспечения возврата кредита и должен рассматриваться в комплексе с анализом кредитоспособности Заемщика. Залог может быть предоставлен третьим лицом - как физическим, так и юридическим. Предметы, принимаемые «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) в качестве залога при потребительском кредитовании:

1. недвижимое имущество (помещения, здания, сооружения, земельные участки, объекты незавершенного строительства). Залог здания или сооружения допускается только с одновременным залогом земельного участка, на котором находится это здание или сооружение. При этом действующее законодательство предусматривает следующие виды прав на земельные участки: право собственности, право аренды или право постоянного (бессрочного) пользования, предоставленное на основании решения государственного или муниципального органа, уполномоченного предоставлять земельные участки в такое пользование. Указанные права должны в обязательном порядке подтверждаться документально Залогодателем. На принадлежащее Залогодателю право постоянного пользования земельным участком, на котором находится здание или сооружение, право залога не распространяется. В случае если земельный участок предоставлен в аренду и право аренды подлежит передаче в залог, договор аренды должен быть зарегистрирован в установленном законом порядке и срок его действия должен превышать срок действия кредита не менее чем на 6 месяцев, при этом срок аренды должен быть не менее года.

2. ТС;

3. иные виды обеспечения по Кредиту допускаются исключительно по согласованию с руководством Банка.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.

В общем виде сложившаяся система кредитования представляет собой обновленную систему, при которой, однако, еще сосуществуют как старые, так и новые формы возвратности кредита, кладут основу для развития предпринимательства как в хозяйстве, так и в банковской сфере.

И всего рассмотренного и изученного можно сказать, что возвратность кредита представляет собой основополагающее свойство кредитных отношений, отличающее их от других видов экономических отношений, и на практике находит свое выражение в определенном механизме. Этот механизм базируется с одной стороны, на экономических процессах, лежащих в основе возвратного движения кредита, с другой - на правовых отношениях кредитора и заемщика, вытекающих из их места в кредитной сделке. Кредитный механизм органически включающий данные формы, дает возможность банку укрепить свою независимость и тем самым снизить кредитный риск.

Кредитная сделка предполагает возникновение обязательства кредитору вернуть соответствующий долг. Конкретная практика показывает, что наличие обязательства (в разных формах) еще не означает гарантии и своевременного возврата. Из выше изученного можно сказать, что под формой обеспечения возвратности кредита следует понимать конкретный источник погашения имеющегося долга, юридическое оформление права кредитора на его использование, организацию контроля банка за достаточностью и приемлемостью данного источника.

Признаком современной системы кредитования предприятий служит переход именно к таким формам, которые в большей степени гарантируют возврат банковского кредита. Сложившаяся в настоящее время система учитывает кредитоспособность клиента, снижающую риск несвоевременного возврата кредита. Залог, как мы выяснили, является одной из самых распространенных форм обеспечения возвратности банковского кредита. Центральное место в правовом содержании залогового механизма принадлежит определению права собственности, владения, распоряжения и пользования заложенным имуществом. В России правовая основа залогового механизма определена Законом "О залоге", в соответствии с которым:

ü право собственности на заложенное имущество принадлежит заемщику;

ü владение заемщиком заложенным имуществом может быть непосредственное и опосредственное;

ü залог может сопровождаться правом пользования предметами залога в соответствии с его назначением;

Так же не мало важной формой обеспечения возвратности кредита являются также гарантии и поручительства. В этом случае имущественную ответственность несет за заемщика, как правило, третье лицо. Применительно к юридическим лицам поручительство в отличие от гарантии оформляется письменным договором между банком и поручителем. В соответствии с ним последний обязуется гасить кредитору задолженность заемщика в течение определенного времени.

Таким образом, кредиторы имеют в своем распоряжении самые различные способы обеспечения возврата ведаемого банковского кредита.

Какой способ следует применить на практике, зависит от самых разнообразных факторов, в том числе от: правовой обеспеченности возможности применения конкретных форм; наличия предшествующего опыта у кредитора в этой области; возможности привлечения квалифицированных юристов, специализирующихся на определенных формах обеспечения; реальных возможностей кредитора и заемщика и др.

Все законные способы обеспечения хороши, если они ведут к достижению конечной цели - погашению должником основной суммы банковского кредита с процентами.