К какой категории налогов относится НДС?   

1.. относится к прямым налогам;

2. всегда относится к категории косвенных налогов;

3. обычно относится к категории косвенных налогов, вместе с тем в некоторых случаях приобретает признаки прямого налога.

2.Содержание данных налогового учета:

1.  является налоговой тайной;

2.  является коммерческой тайной;

3. является коммерческой и налоговой тайной.

 3. Изменения в учетную политику вносятся в случае:

1.  изменения законодательства о налогах и сборах;

2.  изменения применяемых методов учета;

3. изменения законодательства о налогах и сборах или изменения применяемых методов учета.

Вариант 4

1.Плательщики НДС:

1. составляют счета-фактуры;

2. счета-фактуры не составляют;

3. в некоторых случаях составляют счета-фактуры.

2.Принцип определенности, согласно которому:

1. сумма, способ и время платежа должны быть точно и заранее известны плательщику;

2. налог уплачивается обязательно каждым налогоплательщиком;

3. отдельные виды налогов заранее не известны плательщику.

3 Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:

1. если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки;

2. если получен убыток;

3. если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки.

Вариант 5

1.Неустранимые сомнения, противоречия и неясности актов законодательства о налогах и сборах трактуются в пользу:

1. налогоплательщика;

2. налогового органа.

2.Какой из перечисленных налогов относится к федеральным:

1. земельный налог;

2. налог на имущество организаций;

3. водный налог.

3 . Счет-фактура является документом, служащим основанием:

1. покупателю для принятия сумм налога к вычету;

2. продавцу для начисления сумм налога в бюджет;

3. покупателю для принятия сумм налога к вычету и продавцу для начисления сумм налога в бюджет.

Вариант 6

Какие виды налогов не относятся к региональным?

1. налог на имущество;

2. НДС;

3. транспортный налог.

2. Какой из перечисленных налогов относится к местным:

1. страховые взносы;

2. налог на имущество организаций;

3. земельный налог.

3.Плательщиками налога на прибыль являются:

1. юридические лица;

2. физические лица;

3. юридические лица и индивидуальные предприниматели.

Вариант 7

Какой из перечисленных элементов налогообложения не является обязательным при установлении налога.

1. налоговая база;

2. налоговая ставка;

3. налоговая льгота;

4. налоговый период.

2. Налогоплательщиком - налоговым резидентом РФ является физическое лицо, фактически находящееся на территории РФ:

1. не менее 183 дней в течении последних 12 месяцев;

2. не менее 360 дней в течении последних 12 месяцев;

3. не менее 90 дней в течении последних 12 месяцев.

3.Налог на прибыль является:

а) федеральным;

б) региональным;

в) местным.

Вариант 8

 1. Налогоплательщиками и плательщиками сборов являются:

1. все организации и физические чипа;

2. организации и физические лица, на которые в соответствии с налоговым кодексом возложена обязанность уплачивать налоги и (или) сборы;

3. организации, а также физические лица, находящиеся на территории РФ более 3-х месяцев в календарном году.

2.Налоговые ставки по местным налогам устанавливаются нормативными актами представительных органов местного самоуправления:

1. самостоятельно;

2. в пределах ставок, установленных законами субъекта РФ;

3. в пределах ставок, установленных НК РФ.

3.Налог — это:

1. обязательный, индивидуальный, безвозмездный или возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

2. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц;

3. обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц;

4. обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций и индивидуальных предпринимателей.

Вариант 9

1.Ответственность за совершение налогового правонарушения устанавливается:

1. Гражданским кодексом;

2. Налоговым кодексом;

3. Кодексом об административных правонарушениях;

4. Уголовным кодексом;

5. всеми указанными кодексами.

2. Какой из перечисленных налогов относится к федеральным:

1. земельный налог;

2. налог на имущество организаций;

3. водный налог.

3. Налоговая ставка — это:

1. размер налога на единицу налогообложения;

2. размер налога на налогооблагаемую базу;

3. размер налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы;

4. размер налога, подлежащий уплате за календарный месяц.

Вариант 10

1.Налог на имущество физических лиц является:

1. федеральным;

2. региональным;

3. местным.

2.Какие виды налогов не относятся к федеральным:

1.НДС;

2. налог на имущество организаций;

3. акциз;

4. НДФЛ.

Что такое налоговая база?

1.стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения;

2. имущество налогоплательщика;

3. доходы налогоплательщика.

Информационное обеспечение обучения

А) федеральные законы и нормативные документы

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 30.11.2011).

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.011996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 30.11.2011)

3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (принят ГД ФС РФ 16.07.1998) (ред. от 03.12.2011).

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ (принят ГД ФС РФ 19.07.2000) (ред. от 28.12.2010) (с изм. и доп., вступающими в силу с 04.01.2011).

5. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197 - ФЗ, принят ГД РФ от 21.12.2001 (ред. от 22.11.2011).

Б) основные источники:

 1. Евстигнеев Е.Н. Налоги и налогообложение: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2009.

2. Захарьин В.Р. Налоги и налогообложение: учебное пособие/В.Р.Захарьин. – 2-е изд., перераб. И доп. – М.: ИД «ФОРУМ»: ИНФРА-М, 2011.

3. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение: Учебник - М.: ИНФРА-М, 2012.

4. Перекрестова Л. В., Романенко Н. В., Сазонов С.П. Финансы и кредит. Учебное пособие для СПО - М.: Академия, 2010.

5. Скворцов О.В. Налоги и налогообложение: практикум. Учебное пособие для СПО

6. Ходов Л.Г., Худолеев В.В. Налоги и налогообложение: Учебное пособие для студентов учреждений среднего профессионального образования. - М.:Форум: ИНФРА-М, 2009.

 в)Дополнительные источники:

1. Басовский Л. Е. Маркетинг. Учебное пособие для СПО – М.: Инфра-М, 2007

2. Перекрестова Л. В., Романенко Н. В., Сазонов С.П. Финансы и кредит: практикум. Учебное пособие для СПО - М.: Академия, 2010.

3. Скворцов О. В. Налоги и налогообложение. Учебное пособие для СПО - М.: Академия, 2010.