Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР

Таблица 16

Баланс доходов и расходов (финансовый план)

Шифр строки	Разделы и статьи баланса	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
001	I. Поступления (приток денежных средств)
002	А. От текущей деятельности
003	Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин)
004	Прочие поступления - всего, в том числе:
005	средства целевого финансирования
006	поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях
007	Прирост устойчивых пассивов
008	Итого по разделу А
009	Б. От инвестиционной деятельности
010	Выручка от прочей реализации (без НДС)
011	Доходы от прочих операций
012	Накопление по строительно-монтажным работам, выполняемым хозяйственным способом
013	Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР
014	Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве
015	Высвобождение средств из оборота
016	Итого по разделу Б
017	В. От финансовой деятельности
018	Увеличение уставного капитала
019	Доходы от финансовых вложений
020	Увеличение задолженности - всего, в том числе:
021	получение новых займов, кредитов
022	выпуск облигаций
023	Итого по разделу В
024	Итого доходов
025	II. Расходы (отток денежных средств)
026	А. По текущей деятельности
027	Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость)
028	Платежи в бюджет - всего, в том числе:
029	налоги, включаемые в себестоимость продукции
030	налог на прибыль, всего
Окончание табл. 18
1	2	3
031	налоги, уплачиваемые за счет прибыли, остающиеся в распоряжении предприятий
032	налоги, относимые на финансовые результаты
033	выплаты из фонда потребления (материальная помощь и др.)
034	Прирост собственных оборотных средств
035	Итого по разделу А
036	Б. По инвестиционной деятельности
037	Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы - всего, из них:
038	кап. вложения производственного назначения
039	кап. вложения непроизводственного назначения
040	затраты на проведения НИОКР
041	платежи по лизинговым операциям
042	долгосрочные финансовые вложения
043	расходы по прочей реализации
044	расходы по прочим операциям
045	содержание объектов социальной сферы
046
047	Итого по разделу Б
048	В. От финансовой деятельности
049	Погашение долгосрочных кредитов
050	Уплата процентов по долгосрочным кредитам
051	Краткосрочные финансовые вложения
052	Выплата дивидендов
053	Отчисления в резервный фонд
054
055	Итого по разделу В
056	Итого расходов
057	Превышение доходов над расходами (+)
058	Превышение расходов над доходами (-)
059	Сальдо по текущей деятельности
060	Сальдо по инвестиционной деятельности
061	Сальдо по финансовой деятельности

Заключение

Финансы – это система денежных отношений, выражающих формирование и использование денежных фондов в процессе их кругооборота.

Финансовая система Российской Федерации включает:· государственные финансы (федеральный бюджет, фонд государственного социального страхования и другие внебюджетные фонды – пенсионный, занятости населения, страховой медицины, социального страхования и др.);· региональные финансы (бюджеты и внебюджетные фонды различных административно-территориальных образований);· финансы предпринимательских организаций.

На уровне государственных финансов происходят разработка и реализация единой финансовой политики страны, от которой во многом зависит эффективность деятельности предпринимательских организаций.

Финансы коммерческих организаций занимают определяющее положение в структуре финансовой системы страны, так как именно на уровне коммерческих организаций формируется основная масса финансовых ресурсов государства. В доходной части федерального бюджета России 80% составляют налоговые поступления.

Финансы организаций выполняют распределительную (стимулирующую) и контрольную функции.

Распределительная функция финансов заключается в том, что с их помощью формируются и используются денежные доходы и фонды, имеющиеся в организации. Таким образом, финансы обслуживают воспроизводственный процесс в целом, обеспечивая его непрерывность и оказывая влияние на все его стадии. Кроме того, правильное распределение денежных средств стимулирует улучшение работы предприятия.

Финансы количественно отображают ход воспроизводственного процесса, что позволяет его контролировать. Основу контрольной функции составляет движение финансовых ресурсов в фондовой и нефондовой формах. Контрольная функция реализуется двояким образом:· через финансовые показатели в бухгалтерской, статистической и оперативной отчетности;· через финансовое воздействие.

Если при централизованной системе управления экономикой устанавливались строгие границы деятельности предприятий по выпуску продукции, прибыли, себестоимости и другим показателям, то в настоящее время осуществляется воздействие с помощью экономических рычагов и стимулов (налогов, льгот, дотаций и т. д.).

В основе организации финансов предприятия лежат следующие принципы:

· самостоятельность в области финансово-хозяйственной деятельности;

· самофинансирование;

· заинтересованность в результатах работы;

· ответственность за эти результаты;

· образование финансовых резервов;

· разделение средств на собственные и заемные;

· первоочередность выполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами;

· финансовый контроль за деятельностью предприятия.

Список литературы:

1. Большаков С.В. Финансы предприятий: теория и практика. – М.: Книжный мир, 2009.

2. Бочаров В.В. Корпоративные финансы. Учебное пособие – Издательский дом «Питер», 2008

3. Бурмистрова Л.М. Финансы организаций (предприятий). Учебное пособие. М:, ИНФРА-М, 2009

4. Гаврилова А.Н., Попов А.А. Финансы организаций (предприятий). – М.: КноРус, 2007.

5. Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие 5-е изд. перераб. и дополн.- М.: Финансы и Статистика, 2008

6. Кондрашова А.В. Финансы предприятий в вопросах и ответах. – М.: Лига, 2006.

7. Семенов В.М., Набиев Р.А., Асейнов Р.С.Финансы предприятий. Учебное пособие – М.: Финансы и Статистика, 2009

8. http://books.efaculty.kiev.ua/finpd/1/ Буряковский В. В. Финансы предприятий. Электронный учебник, 2008

9. http://ru.wikipedia.org/