Тема 7. Теоретические основы налогового права

Понятие налога. Публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов. Налоговые реформы в России. Изменения в системе налогообложения в современных условиях. Понятие сбора, его отличие от налога. Элементы налогообложения, их общая характеристика. Обязательные и факультативные элементы налогообложения. Классификация налогов и сборов. Прямые и косвенные налоги.

Налоговое право Российской Федерации как подотрасль финансового права: понятие, предмет, метод, система.

Источники налогового права. Налоговый кодекс Российской Федерации как источник налогового права. Международный договор как источник налогового права. Место и значение решений Конституционного Суда Российской Федерации в системе источников налогового права Российской Федерации.

Понятие налоговых правоотношений, их отличительные черты. Виды налоговых правоотношений. Участники налоговых правоотношений, их классификация. Правовой статус налоговый органов, налогоплательщиков, налоговых агентов. Банки (кредитные организации) как участники налоговых правоотношений: особенности их правового положения. Представительство в налоговых правоотношениях.

Правомочия правоохранительных органов в сфере налогообложения.

Налоговое обязательство. Порядок исполнения обязанности по уплате налога (сбора). Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов (сборов).

Налоговый контроль: понятие и формы проведения. Налоговая декларация, ее значение для осуществления налогового контроля. Учет налогоплательщиков. Виды налоговых проверок.

Ответственность за совершение налоговых правонарушений. Понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности за налоговые правонарушения. Налоговые санкции, давность их взыскания. Виды налоговых правонарушений.

Защита прав налогоплательщиков в административном и судебном порядке.

Тема 8. Правовое регулирование организации страхового дела

Общая характеристика страхования и организации страхового дела.

Понятие страхования как звена финансовой системы. Значение страхования. Характеристика страхования как правовой категории. Характерные черты страхования, его функции.

Основы организации страхового дела. Государственное регулирование и надзор в области страхования. Органы, осуществляющие страховой надзор.

Характеристика отношений в области страхования, регулируемых финансовым правом.

Виды страхования. Обязательное страхование.

Основные отрасли страхования – имущественное, личное и страхование ответственности.

Добровольная и обязательная формы страхования. Обязательное страхование, осуществляемое за счет средств государственного бюджета и за счет средств страхователей.

Характеристика видов обязательного страхования.

Правовые основы обязательного пенсионного страхования, обязательного социального страхования, обязательного медицинского страхования, обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, обязательного государственного личного страхования.

Тема 9. Правовые основы банковской деятельности

Банковское право: понятие, предмет, метод, источники. Комплексный характер правоотношений, регулируемых банковским правом. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в России.

Понятие банковской системы.

Правовое положение Центрального банка Российской Федерации (Банка России) как органа банковского регулирования и надзора.

Понятие банка, кредитной организации, небанковской кредитной организации, иностранного банка. Правовой статус кредитных организаций. Порядок регистрации кредитных организаций и лицензирования банковских операций. Основания отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций. Обязательные нормативы. Нормативы обязательных резервов банков. Ответственность за нарушение законодательства о банках и банковской деятельности.

Банковские операции. Банковский кредит: понятие, значение, принципы, виды.

Тема 10. Валютное регулирование и валютный контроль

Российское законодательство о понятии валюты и валютных ценностей, их содержание.

Понятие и содержание валютного регулирования.

Понятие валютного регулирования, особенности регулирования валютных отношений в Российской Федерации в условии перехода к рыночным отношениям.

Правовое регулирования валютных отношений, его конституционные основы.

Центральный банк РФ как орган государственного валютного регулирования, его функции.

Статус резидентов и нерезидентов в валютных отношениях, правила осуществления ими валютных операций.

Порядок реализации гражданами на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) за иностранную валюту.

Ответственность за нарушение валютного законодательства.

ПЛАНЫ СЕМИНАРСКИХ (ПРАКТИЧЕСКИХ) ЗАНЯТИЙ

Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства

Вопросы семинара

1. Понятие и функции финансов.

2. Финансовая система Российской Федерации. Общая характеристика элементов финансовой системы Российской Федерации.

3. Понятие финансовой деятельности государства (муниципальных образований). Организационно-правовые особенности финансовой деятельности государства (муниципальных образований).

4. Методы и формы финансовой деятельности государства (муниципальных образований).

5. Система государственных (муниципальных) органов, осуществляющих финансовую деятельность.

Литература*[1]